农村商业银行会计业务印章管理办法.docVIP

农村商业银行会计业务印章管理办法 182号 （5月26日） 第一章　总 则 第一条　为规范会计业务印章的刻制、使用和管理，根据《农村信用社会计基本制度》的有关规定，结合农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）实际，制定本办法。 第二条　本行所属营业网点，在办理会计业务中涉及到使用会计业务印章的，必须遵守本办法。 第三条　财务会计部为会计业务印章的管理部门，监察审计部负责检查监督各用印单位会计业务印章的保管和使用情况。 第二章　会计业务印章种类和使用范围 第四条　会计业务印章主要包括：业务专用章、财务专用章、储蓄专用章、业务清讫章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、受理凭证专用章、贷款合同专用章、票据交换专用章、个人名章、其它会计业务印章。 第五条　会计业务印章使用范围 (一)业务专用章：用于本行对外签发的重要单证，具体为:单位存款证实书、单位存单、单位存折、对账单、抵（质）押品代保管凭证、假币收缴凭证、存单质押止付通知书、贷款催收通知单、挂失申请书；向总行领用重要空白凭证、计算机耗材；代收、代扣、代发业务、股金转让协议的签订；代发工资回执；资金划付凭证；向上向外报送的会计报表等。 (二)财务专用章：用于各单位部门对外预留印鉴，本行向外签发支票（本票、汇票）、电（信）汇凭证、进账票据背书、向本行清算中心转账划款凭证。 (三)储蓄专用章：专用于对外签发的储蓄单证。 (四)业务清讫章：用于现金收入凭证及现金进账回单；用于各种现金付出凭证；用于转账凭证、回单、收付通知。 (五)结算专用章：用于签发结算凭证以及结算款项的查询查复等；银行承兑汇票的查询和查复。 (六)汇票专用章：用于本行对外签发或代理签发的银行汇票和银行承兑汇票。 (七)本票专用章：用于本行对外签发的银行本票。 (八)受理凭证专用章：用于受理客户提交而尚未进行转账处理的各种凭证的回执。 (九)贷款合同专用章：用于本行对外签订的贷款合同、本行与客户签订的银行承兑协议。 (十)票据交换专用章：用于同城票据交换的交换凭证计数单。 (十一)个人名章：用于已经记载的各种单证、凭证、簿和报表等。 (十二)其它会计业务印章：不属于以上种类的其它会计业务专用印章。 第三章　会计业务印章的设计和刻制 第七条　会计业务印章的设计刻制实行分级管理。 (一)票据交换专用章、汇票专用章和本票专用章由开办单位或授权代理单位负责设计、刻制和下发。 (二)业务专用章、储蓄专用章、业务清讫章、结算专用章、受理凭证专用章、个人名章（含出纳行号章）由本行负责统一设计、刻制和分发。 (三)其它会计业务印章除今后开办新业务由上级部门统一设计外，其余由本行根据有关业务规定和要求自定。 第八条　会计业务印章由用印单位提出申请，向本行提交《农村商业银行刻制章印申请表》，经本行分管领导签批后，由财务会计部在公安部门核准的具有相关资质的刻字厂刻制。 第九条　本行更名、内设机构调整、原印章磨损严重不能正常使用、印章遗失等情况时，需重新刻制和启用印章，遗失补制印章的印文字体应有异于原印章，以示区别。 第四章　会计业务印章的启用 第十条　印章刻制后，启用前由财务会计部专人登记“业务印章保管使用及印模登记簿”。 第十一条　印章启用由财务会计部通知相关单位领用，在“业务印章保管使用及印模登记簿”上应当注明正式启用日期，领用人（二人或二人以上）签字领取。 第十二条　用印单位各类印章根据内部岗位设置由相关人员依职责领取并负责保管、使用。用印单位须建立“业务印章保管使用及印模登记簿”，详细记载印章启用、领取、保管、使用和上交等情况。“业务印章保管使用及印模登记簿”由会计主管保管。 第五章　会计业务印章的保管和使用 第十三条　会计业务印章采用“专人保管，专人使用，专人负责”的办法。 第十四条　业务专用章、财务专用章由会计主管保管和使用，其它印章由各岗位专人保管和使用。印章应存放在各使用人员的印章保管箱内，并随时上锁，不得随意乱放，临时离开岗位时，应做到人离章收，每日营业终了应入库保管。 第十五条　各种会计业务印章应严格按照规定的范围使用，不得混用、错用。 第十六条　设立“用印登记簿”，由会计主管保管，业务专用章、财务专用章记载用于除第五条第一、二款以外的非业务用途，具体为：向总行出具申请报告及相关审批表；应企业要求向有关部门出具的基本户开户证明、企业进账单遗失证明、企业账户查询证明；询征函回复；有权部门查询（冻结、扣划）回执；水电费收据。用印时须有用印人和审批人签字，超出上述范围用印须经总行分管行长批准。 设立“会计出纳短期交接登记簿”，用于记载会计业务印章的使用、交接等详细情况，并须有交接双方和监交人签字。 设立“日戳打印簿”，由使用人保管，每日使用前须在“日戳打印簿”上进行打印登记。 第十七条　汇票专用章和本票专用章使用人不得兼