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出纳业务基础知识测试题 一、 基础知识部分: 1、 什么是出纳工作？（2 分） 答：出纳工作：顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、 票据、有价证券进进出出的一项工作。 2、 出纳的日常工作内容有哪些？（15 分） 答：出纳的日常业务包括以下七个方面： 　　（一）办理收付款业务 　书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写 人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一 律填写到角分，无角分的，写“OO”或符号“一”，有角无分的，分位写“0” ，不得 用符号“一”； 　　大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、 亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人 民币”字样的，应加写“人民币”三个字 “人民币”字样和大写金额之间不得留有 空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或 “正”字。 　　（二）填制记账凭证 　　1.编制记账凭证 出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证 并在记账凭证上签章。 （1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。 （2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变