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职位说明书——经营管理审计专员 职位名称 经营管理审计专员 职位编号 SJ02 基 所属部门 审计监察部 直接上级 审计监察部总经理 本 直接下属 无 情 况 职位名称 职位设置目的 评价并改善公司风险管理体系、控制体系、治理体系 1. 为指定审计计划提供资料 2. 经营管理审计作业 3. 经营计划审核 4. 经营计划执行情况考核 工 作 5. 高管人员任职经济责任审计 职 6. 舞弊案件调查 责 7. 协助财务审计、投资审计作业 8. 对已完成项目进行后续追踪 9. 经济合同的审核 10. 部门内务工作 1. 定期收集、分析公司、分公司及控股子公司经营信息，为指定审计计划提供资料 2. 根据审计目标，考察审计范围内活动，确定经营活动性质，控制系统的充分性 3. 决定查核方向和审计策略 4. 拟订审计工作方案 5. 通过运用财务、管理、法律等知识和技巧，评价经营管理各子系统的有效性 工 6. 以专业方法，依照审计计划，进行审计取证 作 7. 分析评估数据，对控制系统与被查活动适当性和有效性，提供有效、客观意见 内 容 8. 编制审计工作底稿 9. 准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错 误、改善管理、增加收入和节约成本的建议 10. 拟订审计报告草案，就经营活动效率、效果、控制系统的适当性和有效性表达 观点 11. 评价已实施的改进措施的充分性 1. 公司总部及被审计单位投资决策的审核权 工 作 2. 被审计单位人事任免的审核权 职 3. 公司总部及被审计单位费用预算的建议权 权 4. 办 个人专用 移动电话、台式电脑 （互联网接入）、笔记本电脑 公 部门共用 市内电话、长途电话、打印机、传真机、机动车辆 设 备 公司共用 复印机 定期向审计部总经理汇报审计监察各方面工作 汇 不定期向审计部总经理汇报日常工作进展情况 内 报 部 工 督 工 作 导 作 关 关 与审计经理进行业务协调 系 系 协 调 外部 与被审计单位的审计事项进行业务联系 工作 关系 学历 硕士或硕士以上 专业 企业管理、审计、财务类 年龄 25岁以上 性别 不限 5年以上的企业管理、财务管理或审计管理的工作经验 工作 担任过大型企业内审部门主管以上职务 经验 任 职 良好的分析判断能力 工作 资 良好的语言和书面表达能力 格 技能 一定的沟通协调能力 职前 公司相关规章制度 培训 其他 具有注册会计师、注册税务师、注册国际内部审计师或律师等任职资格 要求 修 修订时间 修订内容 修订者 审核者 审批者 订 2003.09.05 新规作成 履 历 1 2