石化集团财务公司内部结算心财务管控.pptVIP

XX集团务么司内部结算中 政策背景 了解中国人民银行关于财务公司内部转 账结算业务审批规定 1申请开户的条件(包括资产规模、年营业总收入 同城集中度等),符合上述条件之 申请办理 算业务 2向中国人民银行提交的材料 。资金结算产生的背景 口解决集团内部债务链 控制集团总风 口集中调配资金 。结算中心集中控制系统 统一结算软件 四统 统一凭证格式 系统目 统一票据传 1三项协议 统一结算报表 内部转账结算协现 算周转贷款协 两级财务控制 据贴现和转贴现 财务公司总部 财务公司力事处 把握 1。四统一的目的:信息源头准确真实、可 比、信息加工和传递效率 2.三项协议:对风险控制、结算纪律要求、 参与双方的责任界定 3两级财务控制:体现分层控制思想、确定 总部和分支机构的权限和责任 4票据、资金、信息是如何传递和流动的? 财务总部对各分支机构的一级控制: 1)限定业务范围 2)审批年度经营计划 3)规定票据和资金的流程 4)对存贷款的管理 5)对头寸的控制 6)信息的传递 7)稽核监管 8)评价与奖惩 0各分支机构对分(子)公司的二级控制 1)自身的经营计划制定 2)管理所辖区内分(子)公司的资金结算 (票据流、资金流和信息流) 3)对分(子)公司头寸信息的上报和监控 4)内部稽核和会计核算 5)与参与结算的公司签订三项协议 四。从手工模式到网络模式 口把握: 1)手工模式是网络模式的基础; 2)网络模式的两个阶段: Intranet至 Internat; 3)网络模式下的特征与控制点的变 4)结算中心与银行系统的对接 五。结算系统管理的精 口将资金的结算集中与管理和控制结合; 口票据流、资金流、信息流相结 口手工模式和网络模式相结 口权利、责任和义务相结合; 口财务的事前、事中、事后控制相结合 口出资者的财务控制真正到位; 激励与约束相结合。 。面临的间题与挑战 0集团公司的“手应伸多长” 口如何准确确定各分支机构的头寸及各成员单位 在财务公司的备付金额度?与预算的衔接 口如何完善结算中心模式下的内部控制系统? 0与银行的利益关系如何处理? 口网络模式下对结算企业的挑战及面临的障碍。