留成收入之审计程序表.pdf

表4－72 索引号： （审计机关名称） 留成收入审计程序表 审计期间 项目名称： 项目执行单位： 工作底稿 审 计 程 序 执行情况说明 索引号 1．分别取得或编制各项留成收入明细表，检查： （1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作 底稿的记录一致。 （2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账 的数额一致。 （3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目 的审查对这些差异进行调查分析。 2．取得留成收入明细账，