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机打发票管理制度 发票是企业财务收支的法定凭证， 是经济活动中的重要依据，为 加强发票的管理，根据税务局的有关规定，现印制及使用机打发票， 特制定本制度。 一、 发票领用的管理 公司所属各门店使用的发票，均由公司财务部根据税务局对发票 的管理规定，统一印制和购买，实行统一管理。 各门店使用的发票，由门店店长或店长指定的专人统一到财务部 领取。 财务部和各门店均设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日 期、数量、发票起止号、经手人。 发票只限在本部门合法经营范围内使用，不得向外转借、转售。 二、 发票开具的管理 发票项目开具齐全、购货人为全名或全称，一式三联打印不得缺 联，开具日期顺序，并加盖公司指定的专用章。 开错的发票不得撕毁，应在全部联次上注明“作废”字样，与存 根联顺序上交财务部。 客户需退货时，应持原发票开具红字发票，并将原发票附在红字 发票存根后。 已开具的发票及时交与财务部验旧发新，如发现未按规定开具及 管理发票等问题，将严格按税务局发票管理规定罚款并追究当事 人的责任 三、发票的保管 各门店用完的发票第一联存根，在交财务部核对前，按发票的顺 序号整理好，并附作废发票的张数及号码。财务部检查领用数量 是否相符，是否缺号，是否按规定开据发票，如发现问题按税务局 发票管理规定罚款并追究当事人及门店经理的责任。 发票第三联记账联作为销售凭据随门店当月销售汇总表白行留 存，