非寿险准准备金评估.pptVIP

专题四 非寿险准备金评佔 保险公司经营最大的特点? ·负债经营 保险公司通过承保大量的同类风险保单 ,通过管理和运作客户预先缴纳的保费 所形成的保险基金,达到分散风险、分 摊损失并获取利润的目的。 保险公司对于客户的负债具有很大的不 确定性,对于一份没有到期或是没有终 止的保险合同来说,无法确定在保险期 间内,是否会发生保险事故。 即使已经知道发生了保险事故,也不 定能很快确定最终的理赔金额和时间 因此保险公司必须定期对这些未了责任 进行评估 非寿险责任准备金:是指经营非寿险业 务的保险公司,对其所承保的有效保单 未了责任评估后的资金准备 非寿险责任准备金构成和分 类 非寿险准备金简单说分成以下几类 ·1、保费责任准备金(未到期责任准备金 2、赔款责任准备金(未决赔款准备金 Outstanding Claim Reserve+理赔费用准 备金 Claim Adjustment Expense Reserve) 3保费不足责任准备金 未到期责任准备 定义:是在评估日对有效保单未到期部 分的保险责任所作的资金准备。 ·已赚部分 未赚部分 ·责任占比(p%) 责任占比(1-p%) 保单生效日 评估日12月31号 ·保单到期日 评佔方法介绍 ·1、比例法 (1)年比例法(1/2法) ·假设是每年的保费收入均匀流入,因此可以近 似的认为所有保单在年中开始生效,保单在年 底只能赚到当年保费的一半。 公式1/2*当年的保费收入 以1年期为例,如果2010年保费收入1000万 2010年12月31号评估未到期责任准备金为 12*1000=500万 ·(2)、季比例法(1/8法) 假设保费在每个季度是均匀流入,因此可以认 为保单是在每个季度中间时刻开始生效,每张 保单在当季度只能赚到当季度保费的一半 公式:(2m-1)/8*第m个季度的保费收入 以一年期为例,2010年四个季度保费收入分别 为100、200、300、400万,则2010年12月 31号未到期责任准备金为 1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400 课后题第一题 生效时点、结束时点、讦估日期 未赚保费因子 习题4.1 假设某公司2008年四个季度的财产保险 保费收入依次为500万元、230万元、 320万元、100万元,假定保费收入是均 匀分布,请试分别按照下列方法计提 2008年末的未到期责任准备金 ·(1)按照季平均法 (2)按照年平均法 (3)月比例法(1/24法) 假设各月份的保费收入均匀流入,这样可以近 似地认为所有的保单都从月中生效,每张保单 在当月只能赚到半月的保费 起期月份未赚保费因子起期月份未赚保费因子 1/24 3/24 789 13/24 15/24 17/24 7/24 10 19/24 9/24 21/24 11/24 23/24