公司理财培训讲义.pdf

公司理财讲义 ★ 讲师简介 许 经 长 ☆ 中国人民大学商学院教授、博士 ☆ 长盛基金管理公司董事 ★课程对象 ——谁需要学习本课程 ★ 国有企业高层管理者 ★ 国有企业中层管理者及基层主管 ★ 民营企业高层管理者 ★ 民营企业中层管理者及基层主管 ★ 人力资源部、培训部经理及员工 ★ 国家机关以及事业单位的领导者与普通工作人员 ★ 任何希望系统学习最新的工商管理知识的人士 ★课程目标 ——通过学习本课程，您将实现以下转变 1.了解财务与会计的内涵 2.熟悉现金流量表的结构与内容 3.了解财务管理的目标、内容与职能 4.掌握财务分析的主要内容与方法 5.掌握财务预测的方法 6.掌握本量利分析法 7.掌握筹资的主要形式与方法 8.掌握现金和有价证券、应收账款和存货、利润分配活动的管理方法 9.熟悉现代企业财务管理体系的主要构成要素 ★课程提纲 ——通过本课程，您能学到什么？ 第一讲 1.财务与会计的内涵 2.财务与会计的关系 3.评价现行财务制度 4.如何认识会计工作 （一） 第二讲 1.如何认识会计工作 （二） 2.会计等式与会计报表 第三讲 1.现金流量表 2.财务管理的目标 3.财务管理的内容 4.财务管理的职能 第四讲 1.财务分析概述 2.流动性分析 3.资产管理分析 4.长期偿债能力分析 5.盈利能力分析 6.上市公司财务分析 第五讲 1.财务预测 （一） 2.财务预测 （二） 第六讲 1.财务预测 （三） 2.本量利分析 3.财务预算 4.作业成本与作业预算 5.普通股筹资 第七讲 1.负债筹资 2.营运资金政策 3.资本成本 4.财务杠杆 5.资本结构 第八讲 3.项目投资决策基础 4.长期投资决策方法 （一） 第九讲 1.长期投资决策方法 （二） 2.证券的评价 第十讲 1.现金和有价证券管理 2.应收账款和存货管理 3.利润分配活动的管理 4.构建现代企业财务管理体系 第1讲 财务管理基础知识(一) 【本讲重点】 财务与会计的关系 会计的基础知识(一) 财务与会计的关系 【重点提示】 财务与会计的内涵 财务与会计的关系 评价现行财务制度 财务与会计的内涵 1.会计 会计工作主要是解决三个环节的问题： 会计凭证 会计账簿 会计报表 会计凭证 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。 ●通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。 ●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账 会计账簿 会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。 ●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成 果，不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。 ●会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。 会计报表 会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表