公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书.pdf

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号 ——招股说明书 目 录 第一章 总则 第二章 招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争和关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员 第九节 公司治理结构 第十节 财务会计信息 第十一节 业务发展目标 第十二节 募股资金运用 第十三节 发行定价及股利分配政策 第十四节 其他重要事项 第十五节 董事及有关中介机构声明 第十六节 附录和备查文件 第三章 招股说明书摘要 第一节 特别提示和特别风险提示 第二节 本次发行概况 第三节 发行人基本情况 第四节 募股资金运用 第五节 风险因素和其他重要事项 第六节 本次发行各方当事人和发行时间安排 第七节 附录和备查文件 第四章 附则 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号 ——招股说明书 （2003年修订） 第一章 总 则 第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者 合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称 “《公司法》”)、 《中华人民共和国证券法》(以下简称 “《证券法》”)等法律、法规 及中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）的有关规定， 制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市 的公司（以下简称 “发行人”）应按本准则编制招股说明书及其摘要， 作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定 披露。 拟发行境内上市外资股的公司参照本准则执行。 第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。不 论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信 息，均应披露。 第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可 根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当修改，但应 在申报时作书面说明。 第五条 由于商业秘密 （如核心技术的保密资料、商业合同的具 体内容等）等特殊原因，本准则规定某些信息确实不便披露的，发行 人可向中国证监会申请豁免。 第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前 提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当 的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。 第七条 发行人在招股说明书及其摘要披露的所有信息应真实、 准确、完整、公平、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分 的依据。所引用的财务报告、盈利预测报告 （如有）应由具有证券期 货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由二名以上具有证券 期货相关业务资格的注册会计师签署。 第八条 招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在 财务报告截止日后六个月内有效；特别情况下可由发行人申请适当延 长，但至多不超过一个月。 第九条 招股说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发核准 通知前招股说明书最后一次签署之日起计算。发行人在招股说明书有 效期内未能发行股票的，应重新修订招股说明书。在符合本准则第八 条要求的前提下，发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的 有效期限，但至多不超过一个月。 第十条 发行人报送申请文件后，在招股说明书披露前发生与申 报稿不一致或应予补充披露的事项，如发生股东或董事、经理 （含总 裁等相当的职务）变动，出现财政税收政策、业务方向和范围的重大 变动，取得或失去新的重大专利或特许权，以及进行新的重大投资或 融资行为等，发行人应视情况及时修改招股说明书及其摘要并提供补 充说明材料。 发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，如发行人认为 还有必要对招股说明书及其摘要进行修改的，应书面说明情况，并经 中国证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要。必要时发行人公开 发行股票