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现金、银行存款及有价证券管理制度 财务内［2003］第(003)号 第一章总则 第一条为了规范现金、银行存款及有价证券的管理，保证 公司财产的安全完整，根据国家的有关规定，结合公司的实际情 况，制定本制度。 第二条聘用可靠，富于竞争力和有职业道德的职员担任出 纳。 第三条出纳和分管现金、银行存款及有价证券的职员，不 得接近会计记录，记录现金收入返会计不得兼管现金。 第四条 现金和有价证券要存放在保险柜，每天要自行盘点 做到日清月结，账财相符、账账相符。 第二章现金、银行存款及有价证券收入 第五条 公司是零售企业，现金收入量大而频繁，出纳人员 必须管理好收银员，对每天的现金收入仔细复核，并在当天送交 银行。 第六条 公司设收银组长1人,可在众收银员中选 1人业务 精、可靠的职员兼职，工资可相对其他收银员提高壹佰元。 第七条 收银员下班后，应整理本班收到的现金交付收银组 长，由收银长复核，出纳协助交送银行；晚班收银员收到的现金, 不能当天存入银行，由收银长整理，在保安的陪同下，放入商场 保险柜。晚上保安负责保险柜安全。第二天上班收银长、保安和 出纳共同在九点半前安全完整交存银行。 第八条 公司的非商品现金收入由会计开具收据，出纳收取 现金分开管理。 第九条 每天出纳应将银行单据收回登记，并交会计做账。 第十条 公司购买各种有价证券，要董事会批准文件。有价 证券必须在备查薄上逐笔登记。