现金收款制度.docxVIP

现金收款制度 第一章 总则 第一条 为了规范开发公司、物业公司现金收款管理，保障企业生产经营 活动资金的流动性、安全性， 控制公司财务风险，根据《企业会计准则》 及有关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度所称收款，是指企业在销售房产、办理进户、收取物业费 用后收取的结算款项，包括现金、银行存款等有效货币资金。 第三条公司财务部负责款项的收取核算，公司负责人对公司货币资金内 部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 第二章收款人员的管理 第四条 收款人员是指开发公司销售现场收取房款和进户费的出纳人员、 公司机关收取房款和进户费的财务人员，物业公司江南、江北收取物业费、 包烧费的收费员和公司机关收取各项费用的出纳人员。除公司财务出纳人 员及其他公司指定收款人员外，任何人不得接触公司资金，包括现金、支 票及其他有效货币资金。 第五条 对丁公司指定的收款人员，公司综合考虑其工作服务年限、户口、 个人信用、家庭基本背景等要素。明确挪用资金、私吞款项等损害公司权 益的法律责任。 第六条 出纳人员及其他指定人员外出收款时，须有相关人员协同收款， 确保款项的准确、安全收回。在江北收取房款、进户费、物业费的财务收 款人员每天收取现金时必须当天及时存进企业账户 ，保证资金安全完整。 第七条收款人的部门负责人有责任对收款人的收款情况进行监督管理， 对丁相关人的过失承担连带责任。 第三章