管理建议书(冶化).docxVIP

第 第 PAGE #页共2页 管理建议书（冶化） 管理建议书我们接受屮国五矿进出口集团的委托对赣州有色 冶金化工厂2002年12月31日的资产负债表.2002年度损益及利 润分配表进行了审计。在审计过程中，我们了解了该厂内部控制 屮有关会计制度.会计工作机构和人员职责.财产管理制度.内部审 计制度等有关方面的情况，并作了分析研究。我们认为，该厂现 有的内部控制总体上设计较完备，执行情况良好，只是在有些方 面还有待完善。现将我们发现的内部控制方面的某些问题及改进 建议提供出来，希望引起该厂的注意，以便完善内部控制。 （一）固定资产管理不够规范，主要表现在：1?财务和固定 资产实物资产管理部门缺