《外汇收支情况表》编制操作实例-中国·珠海.pdf

《外汇收支情况表》编制操作实例 例1：中外A、B 两公司合资举办的一生产性外商投资企业，注册资本800 万美 元，投资比例为3：5，其2002 年1月1 日涉及外币计价交易的有关项目的余额 如表1-1。 表1-1 外汇收支情况表 编制单位： 公司 2001年12 月31 日 组织机构代码： 外汇登记证号码： 单位：美元 资产 期初数 期末数 负债及经常项目差额 期初数 期末数 外汇货币资金 6730000 应付外汇帐款 800000 现金 30000 其中：应付境内帐款 0 资本金帐户存款 1200000 货物贸易 800000 经常项目帐户存款 5500000 其中：一年期以上 0 外债帐户存款 0 融资租赁 0 其他帐户存款 0 服务贸易 0 应收外汇帐款 1000000 其中：一年期以上 0 其中：应收境内帐款 0 其他应付款 0 货物贸易 1000000 其中：一年期以上 0 服务贸易 0 预收外汇帐款 0 其他应付款 0 其中：一年期以上 0 预付外汇帐款 700000 应付外籍人员工资 30000 应收外汇股利 0 应付外汇股利 3000000 其中：应收境内股利 0 其中：一年期以上 2300000 境外投资 0 境外借款 1000000 其中：固定资产 0 金融机构借款 1000000 无形资产 0 关联企业借款 0 境内外汇投资 0 发行债券 0 非外汇形式资产 800000 境内外汇借款 0 人民币 800000 其中：境内外资金融机构 0 借款 固定资产 0 应付外汇利息 100000 无形资产 0 其中：应付境内利息 0 资本对价转移 0 实收境外资本 5000000 单方面资本转移 0 外国直接