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福建公司财务管理 制度 福建省永安林业（集团）股份有限公司 财务管理制度 目录： 一、适用范围 二、 总则 三、 会计工作基础范围 四、 公司财务管理机构及职责 五、 企业资金筹集、使用管理制度 六、 公司货币资金及内部往来帐户、应收帐款管理制度 七、 企业存货管理制度 八、 固定资产管理制度 九、 在建工程管理制度 十、票据管理制度 H^一、成本费用的管理制度 十二、对外投资、担保管理制度 十三、企业营业（销售）收入、利润及其分配管理 十四、会计报表管理制度 十五、会计电算化内部管理制度 十六、内部会计控制制度的检查、考核办法 第一章适用范围 一、 本规则规定公司财务管理制度内容、检查与考核。 二、 本规则适用于公司本部及其下属各事业部、全资子公 司、控股公司（指公司拥有半数以上权益性资本或虽不拥有半数 以上，但为公司所控制的被投资企业 ）。 第二章总则 一、 公司的一切财务活动必须遵循 ＜中华人民共和国会计 法＞、＜企业会计准 则＞、＜企业会计制度 ＞及＜内部会计控制规范一 基本规范＞。 二、 认真贯彻执行国家制定的财务法规 ，正确运用董事会赋 予的财务管理白主权。 三、 结合本公司的生产经营特点，将财务管理贯于生产经营 的全过程，理顺企业内部财务关系，协调好相关的职能部门，正确处 理具体财务事项，确保公司财务活动有序运行。 四、 公司财务管理的基本原则及任务 ： 、为实现公司的生产经营任务，根据公司生产经营特点运用 价值形式合理组织财务活动 、依法合理筹措、运用资金 ，保证生产经营需要，不断降低 融资成本，有效使用资金，提高资金使用效果。 、建立健全企业内部控制制度 ,加强财务基础管理,完善经 济核算，努力做到增收节支，降低生产成本，完成生产经营目标。 、正确计算和反映企业经营成果，依法分配企业实现的收入 缴纳国家各项税收。 、遵循财务政策法规，白觉维护财经纪律，严格执行国家规 定的各项开支范围。配合审计监察等职能科室 ，加强财务监督检查 接受上级机关的检查监督。 、充分发挥财务职能作用 ，做好各项财务收支的计划、控 制、分析和考核。 为公司决策层提供准确的财务数字依据。 五、 本制度白公司董事会审议经过之日起执行。 六、 本制度解释权、修订权归公司董事会。 第三章会计工作基础规范 一、各单位根据 ＜中华人民共和国会计法 ＞和财政部 ＜内部会计 控制规范一基本规范 ＞,结合白身内部管理需要，建立健全相应的内 部会计管理控制制度。 二、各单位必须建立内部会计控制管理体系 ： 、各单位会计机构设置和会计人员配备。会计机构依据会 计业务需要设置，根据公司当前生产经营特点，公司总部会计岗位 设置：会计机构负责人、会计主管、主办会计、出纳 ；所属事业部 财务科会计岗位设置：会计主管、会计助理、 出纳。 、建立会计人员岗位责任制。主要包括 ：会计人员的工作岗 位设置；各会计 工作岗位的职责和标准；各会计工作岗位的人员和 具体分工；会计工作岗位轮换办法 ；对各会计工作岗位的考核办 法。具体实施办法参考公司财务部岗位职责制 订。 、会计工作交接及会计人员培训制度。会计人员因工作调动 或因故离职，必须将本人所经管的会计工作和资料全部移交给接交 人员，并严格按照公司制定的统一格式 ＜会计人员工作交接表＞、＜ 办公用品、代管物品移交清单 ＞办理接交，一般会计人员交接，由会 计机构负责人（会计主管人员）监交，会计机构负责人（会计主管人 员）办理交接手续，由单位负责人监交，没有办清接交手续的调出单 位不予签章，调入单位不予接收；会计人员应当按照国家有关规定 定期参加会计业务培训，保证会计人员每年有一定的时间用于学习 和培训，每年初由各单位上报培训计划 ，公司财务部根据实际情况 报公司人力资源部批准后，安排相关人员学习培训。 、建立帐务处理程序制度。主要内容包括 ：会计科目及其明 细科目的设置和 使用;会计凭证的格式、审核要求和传递程序 ；会 计核算方法；会计帐薄的设置；编制会计报表的种类和要求 ；各单 位会计指标体系。 、建立内部牵制制度。主要内容包括 ：内部牵制制度的原则； 组织分工；出纳岗位的职责和限制条件；相关岗位的职责和权限。 、建立会计稽核制度。主要内容包括 ；稽核工作的组织形式 和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐 簿、会计报表的方法。 、建立原始记录管理制度。包括 ：原始记录的内容和填制方 法；原始记录的格式；原始记录的审核、签署、传递汇集要求。 、建立定额管理制度。主要内容包括 ：定额管理的范围；制定 和修订定额的依据、程序和方法 ；定额的执行、考核和奖惩办法 等。 9、建立资产清查制度。主要内容包括 ：资产清查的范围、期 限和方法；资产清查的组织；对资产清查中发现问题的处理办法 ；对 财产管理人员的奖惩办法