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公司财务盘点管理制度 公司财务盘点管理制度 第一条 目的 第一条 目的 为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性， 为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性， 明确相关人员的管理职责，特制定本制度。 明确相关人员的管理职责，特制定本制度。 第二条 盘点范围 第二条 盘点范围 1.存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、 1.存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、 下脚品的盘点。 下脚品的盘点。 2.财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 2.财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 3.财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 3.财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。 （1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置 （1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置 的资产。 的资产。 （2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 （2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 （3）保管品：以费用购置的资产。 （3）保管品：以费用购置的资产。 第三条 盘点方式 第三条 盘点方式 1.年中、年终盘点 1.年中、年终盘点 （1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年 （中）终时，实施全面总清点一次。 （1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年 （中）终时，实施全面总清点一次。 （2）财务：由财务部与会计室共同盘点。 （2）财务：由财务部与会计室共同盘点。 （3）财产：由经管部会同财务部于年 （中）终时，实施全面总清点一次。 （3）财产：由经管部会同财务部于年 （中）终时，实施全面总清点一次。 2.月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次 （经管项 目 500 2.月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次 （经管项 目 500 项以上时，应采取重点盘点）。 项以上时，应采取重点盘点）。 3.月份检查由检核部 （总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。 3.月份检查由检核部 （总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。 第四条 人员及职责 第四条 人员及职责 1.总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项 1.总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项 的裁决。 的裁决。 2.主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。 2.主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实际工作。 3.复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。 3.复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。 4.盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。 4.盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。 5.会点人：由财务部指派 （人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人 5.会点人：由财务部指派 （人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人 分段核对、确实数据工作。 分段核对、确实数据工作。 6.协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 6.协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。 7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其 7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其 职责亦同。 职责亦同。 8.监点人：由总经理室派员担任。 8.监点人：由总经理室派员担任。 第五条 准备工作 第五条 准备工作