用友单到回冲操作说明培训资料.docVIP

单到回冲的处理流程 采购暂估是指当月采购的货物已经入库，而采购发票在以后的月份到达，只有在此种情景下才会出现采购暂估。为什么当月会出现采购入库的货物做暂估入库，因只有做了暂估采购的存货有了单价才能做财务处理，既然是暂估就肯定会有差异。但对于比较正规的单位有采购合同的，一般暂估价格和实际发票的价格不会产生差异。而处理暂估的方式主要有三种，月初回冲、单到回冲、单到补差，而实施的客户中以采用单到回冲方式的居多，因流程处理相对比较简单。以下是详细的处理流程。 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 暂估入库单记账，生成凭证。 在存货核算模块做完采购入库单记账后，生成凭证。 生成凭证时选择 确定选择以后来到生成凭证界面 点击生成后，生成如下凭证 会计分录为: 借：原材料（存货类科目） 100 贷：应付账款——暂估应付款 100 下个月存在以下3种情况处理流程。 采购发票仍未到，则软件中不需要做任何处理。 采购发票到，与采购入库单完全（数量）一致结算。单价不一致和这个处理流程一致。 月底在存货核算中做结算成本处理，点暂估后，后台会自动生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）去生成凭证 首先根据生成一张红字回冲单 然后生成凭证为： 借：原材料 100 贷：应付账款——暂估应付款 100 然后根据生成篮子回冲单（报销）做凭证， 借：原材料 100 贷：材料采购 100 这个月来的发票会在应付账款模块生成一张凭证（假设不考虑税金） 借：材料采购 100 贷：应付账款——应付款 100 采购发票到，但是部分结算，假如这个月到达的采购发票为，数量5个，单价12元，则处理流程如下。 存货核算模块中做结算成本处理，会生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）。 首先根据红字回冲单生成凭证如下： 借：原材料 100 贷：应付账款——应付款 100 其次根据蓝字回冲单（报销）生成凭证如下： 借：原材料 60 （12*5） 贷：应付账款——应付款 60 当月所以业务作完处理后，做期末处理，期末处理会自动生成蓝字回冲单（暂估） 根据生成的蓝字回冲单（暂估）生成凭证： 生成凭证为： 借：原材料 50（5*10） 贷：应付账款——暂估应付款 50 这个分录是根据已经结算的部分冲销以后，剩下部分在做暂估。 《走进新课程》学习笔记 第一章 课程改革的背景和目标 引言 我国建国以来的第八次基础教育课程改革。它将实现我国中小学课程从学科本位、知识本位向关注每一个学生发展的历史性转变。 第一节 课程改革的背景和动因 1、整个教育发展史的事实表明，社会政治体制、经济体制的变革，以及生产方式、生活方式的重大变化，都将引发学校教育的重大变革。在当前的知识经济时代，那种关注于经济增长、不顾人的发展的教育模式，已严重影响国家的经济和社会发展。 2、当前整个时代发展具有的特征有：①初见端倪的知识经济；②国际竞争空前激烈；③人类的生存和发展面临着困境。由此可以清楚看到，同过去时代在经济发展、国力增强等方面的社会发展主要依赖于自然资源或物资力量相比较，具有高度科学文化素养和人文素养的人，对于21世纪人类发展则具有越来越关键的意义。所谓具有高度科学文化素养和人文素养的人，必须具有两个条件：①要掌握基本的学习工具，即阅读、书写、口头表达、计算和问题解决；②要具备基本的知识、技能，以及正确的价值观和态度。 3、当前的基础教育课程改革是我国政治、经济发展的客观需要。知识经济时代的科学技术已经成为第一生产力，在国与国之间的综合国力竞争的时代，由于教育在综合国力竞争中起着奠基的作用，综合国力竞争必将聚焦到教育上来，从这个意义上讲，教育乃是世界各国国力竞争的制高点，谁抢占了这个制高点，谁就将占据主动的地位，谁就将有可能最终赢得这场竞争的胜利。党中央提出了“科教兴国”战略，提出要把教育摆在优先发展的战略地位。 4、为什么说我国基础教育课程已经到了非改不可的地步？第一，固有的知识本位、学科本位问题没有得到根本的转变，所产生的危害影响至深，这与时代对人的要求形成了极大的反差。学生掌握知识的过程，实质上是一种探究的过程、选择的过程、创造的过程，也是学生科学精神、创新精神，乃至正确世界观逐步形成的过程。第二，传统的应试教育势力强大，素质教育不能真正得到落实。现行课程所显示种种问题：