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资金需要量预测 （一）因素分析法 因素分析法又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产 经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。 资金需要量＝ （基期资金平均占用额－不合理资金占用额）× （1±预测期销售增减率）× （1±预测期 资金周转速度变动率）－这个变动率加速为减，减速为加 【提示】 （1）关于 （1±预测期销售增减率）：如果销售预测增长就用“＋”，反之用“－”； 关于 （1±预测期资金周转速度变动率）：如果资金周转加速就用“－”，反之用“＋”。 （2）因素分析法计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确，它通常用于品种繁多、规格复杂、资金 用量较小的项目。 （二）销售百分比法 销售百分比法，是根据销售增长与资产增长之间的关系，预测未来资金需要量的方法。 预测未来资金需要量，外部融资需求量，公式写得比较长，一步步来算，还是简单的计算 下面说下计算步骤 （熟练牢记） 以简略的资产负债表为例： 假定甲公司2008年销售收入为100000万元，销售净利率为 10%，股利支付率为60%，公司现有 生产能力尚未饱和，增加销售无须追加固定资产投资。预测2009年该公司销售收入将提高到130000万 元