企业盘点管理制度-企业盘点盘点规范.pdfVIP

.  .  盘点管理制度 盘点管理制度 1．目的 1．目的 规范盘点操作，确保盘点质量。有效核实库存，确保帐实相符。 规范盘点操作，确保盘点质量。有效核实库存，确保帐实相符。 2.适用范围 2.适用范围 2.1 本标准适用于公司仓储区域、生产车间各类物资 （生产性材料、半成品、成品；五金配件 2.1 本标准适用于公司仓储区域、生产车间各类物资 （生产性材料、半成品、成品；五金配件 等辅助性生产物资）的盘点管理。 等辅助性生产物资）的盘点管理。 2.2 办公生活用品信息化物资等非生产性物资由职责部门年中和年终参照本标准作盘点管理。 2.2 办公生活用品信息化物资等非生产性物资由职责部门年中和年终参照本标准作盘点管理。 2.4 设备模具等资产性物资由财务部年中和年终参照本标准组织盘点管理。 2.4 设备模具等资产性物资由财务部年中和年终参照本标准组织盘点管理。 3.职责 3.职责 3.1 物资盘点： 3.1 物资盘点： 3.1.1 物流部负责公司仓储区域所有仓储物资月度盘点； 3.1.1 物流部负责公司仓储区域所有仓储物资月度盘点； 3.1.2 生产部负责各部车间现场物资月度盘点； 3.1.2 生产部负责各部车间现场物资月度盘点； 3.1.3 财务部负责组织对所有物资年中和年终全面静态盘点。 3.1.3 财务部负责组织对所有物资年中和年终全面静态盘点。 3.1.4 行政部负责后勤物资等非生产物资的定期盘点。 3.1.4 行政部负责后勤物资等非生产物资的定期盘点。 3.2 盘点支持：计划部、财务部、销售部、采购部。 3.2 盘点支持：计划部、财务部、销售部、采购部。 4.术语 4.术语 4.1 盘点：指通过手工或盘点设施定期或临时对仓储区域及生产现场全部或部分物资进行实际 4.1 盘点：指通过手工或盘点设施定期或临时对仓储区域及生产现场全部或部分物资进行实际 数量清查清点并确认帐实差异情况的作业。盘点分全面盘点与局部盘点、定期盘点与临时盘 数量清查清点并确认帐实差异情况的作业。盘点分全面盘点与局部盘点、定期盘点与临时盘 点等。 点等。 盘点遵循实事求是、科学准确、注重细节、分工明确、团队协作的盘点原则，盘点数据必须 盘点遵循实事求是、科学准确、注重细节、分工明确、团队协作的盘点原则，盘点数据必须 真实、准确、完整、清楚。 真实、准确、完整、清楚。 4.2 盘点方法：账面盘点法和现货盘点法。一般采用账面盘点与现货盘点结合方法得到最正确 4.2 盘点方法：账面盘点法和现货盘点法。一般采用账面盘点与现货盘点结合方法得到最正确 的库存情况并确保盘点无误以及查清误差出现的实际原因。 的库存情况并确保盘点无误以及查清误差出现的实际原因。 a)账面盘点法：将每一种商品分别设立存货帐卡然后将每一种商品的出入库数量及有关信 a)账面盘点法：将每一种商品分别设立存货帐卡然后将每一种商品的出入库数量及有关信 息记录在账面上，逐笔汇总出账面库存结余量。 息记录在账面上，逐笔汇总出账面库存结余量。 b)现货盘点法：对库存商品进行实物盘点。按盘点时间频率的不同，现货盘点又分为期末盘 b)现货盘点法：对库存商品进行实物盘点。按盘点时间频率的不同，现货盘点又分为期末盘 点和循环盘点。 点和循环盘点。 -期末盘点法：在会计计算期末统一清点所有商品数量。 -期末盘点法：在会计计算期末统一清点所有商品数量。 -定期盘点法：又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间，对存货实施盘点。一般采 -定期盘点法：又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间，对存货实施盘点。一般采 用与会计审核相同的时间跨度。 用与会计审核相同的时间跨度。 -临时盘点：因为特定 目的 （如仓库发生货物损失事故/仓管员更换）对特定料件进行的盘点 -临时盘点：因为特定 目的 （如仓库发生货物损失事故/仓管员更换）对特定料件进行的盘点 等。 等。 -循环盘点法：指在每天、每周清点一部分商品，一个循环周期将每种商品至少清点一次的方 -循环盘点法：指在每天、每周清点一部分商品，一个循环周期将每种商品至少清点一次的方 法。循环盘点通常对价值高或重要的商品检查的次数多。 法。循环盘点通常对价值高或重要的商品检