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不相容岗位制度 一、 不得由一人办理货币资金业务的全过程 会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任稽核、会计 档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作； 会计职务与审计职务分离； 支票保管职务与印章保管职务分离； 支票审核职务与支票签发职务分离， 支票签发职务由出纳 担任，其他会计人员不得兼任； 银行印鉴保管职务、企业财务章保管职务、人名章保管职 务分离，不得由一人保管支付款项所需的全部印章 二、 不得由同一部门或个人办理合同业务的全过程 合同签署(或委托签署)职务与条款订立职务分离； 条款订立职务与法律顾问职务分离； 合同谈判职务与合同定价职务分离； 合同履行职务与收付款职务分离