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货币资金 银行存款  本节框架 1银行存款管理 2银行结算方式 3.银行存款业务的核算  银行存款管理 1银行存款开户有关规定 依据《人民银行结算账户管理办法》的规定,库存现金制度主要包括 企业应当在当地银行或其他金融机构开立银行结算账户,用以办理存款、取款和转账等结算。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户, 企业在银行开立账户后,可到开户银行购买各种银行往来使用的凭证(如送款单、进账单、现 金支票、转账支票等),用以办理银行存款的收忖款项。  银行存款管理 2银行结算纪律 《支付结算办法》规定了结算原则和结算纪律,保证结算活动的正常运行。 3及时核对银行账户 企业应当及时核对银行账户,确保银行存款账面余额与银行对账单相符。对银行账户核对过程中发现的未达 账项,应查明原因,及时处理  银行结算方式 3商业汇票 商业汇票,是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票的付款期限由交易双方商定,最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。 付款单位8持银行本票办理结算 收款单位 签发银行本票 申请签发银行本票 退回收款 票进账单办 付款单位 收款单位 开户银行 开户银行 银行本票结算流程  银行结算方式