企业集团财务公司全面风险管理指引分析.pdf

企业集团财务公司全面风险管理指引 第一条 为促进企业集团财务公司构建全面风险管理体系 , 提升企 业集团财务公司风险管理水平，依据 《中华人民共和国银行业监督管理 法》、《企业集团财务公司管理办法》、《商业银行内部控制指引》、 《中央企业全面风险管理指引》、 《企业内部控制基本规范》及其他相 关法律法规，制定本指引。 第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团 财务公司（以下简称“财务公司”）。 第三条 本指引所称风险是指未来的不确定性对财务公司实现其经 营目标的影响。 依据银行业风险分类框架，本指引所涉及财务公司的风险一般包括 信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险及 国家风险。 第四条 本指引所称全面风险管理是指财务公司围绕总体经营目标， 通过运用适合的风险管理方法，实施风险管理的基本流程， 培育良好的 风险管理文化，建立健全风险管理体系， 从而为实现风险管理的总体目 标提供合理保证的过程和方法。 本指引所称的内部控制是指通过执行风险管理基本流程，对所从事 业务管理活动的风险通过制定和实施一系列制度、 程序和措施进行事前 防范、事中控制、事后监督和纠正的一种机制。内部控制应遵循全面、 审慎、有效、独立的原则。 全面风险管理涵盖内部控制，内部控制是风险管理不可分割的部分， 是风险管理的重要方法和手段。 第五条 财务公司应根据风险管理整体目标，建立针对不同类型风 险的风险管理体系，体系应包括以下基本要素：风险管理组织架构；风 险管理政策、策略和程序；风险识别、计量、监测和控制；监督与评价 机制；危机处理机制。 信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理体系是财务公司 全面风险管理体系的主要组成部分， 本指引将在分则部分分别阐述信用 风险、市场风险、操作风险、流动性风险的风险管理体系框架。 第六条 财务公司应通过实施全面风险管理实现以下目标： 1. 确保遵守有关法律法规； 2. 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； 3. 确保财务报告和管理信息的真实、可靠、完整； 4. 实现“经风险调整的收益最大化”的经营管理模式转变 , 确保风险、 成本与收益相匹配，并服务于企业集团整体利益最大化； 5. 提高财务公司危机处理能力，确保业务连续性； 6. 提升财务公司核心竞争力。 第二节 全面风险管理政策 第七条 财务公司应结合内外部环境，依据战略目标和发展规划， 制定风险管理政策。风险管理政策应与财务公司的业务性质、规模、复 杂程度和风险特征相适应，与其总体业务发展战略、管理能力、资本实 力和能够承担的总体风险水平相一致， 并符合银监会关于风险管理的有 关要求。 第八条 财务公司应根据战略目标和业务特点，统一确定公司风险 偏好。 公司风险偏好是公司在制定和实施战略目标过程中愿意承担哪些 风险及不愿意承担哪些风险。财务公司风险偏好可以分为风险进取型、 稳健型、保守型、厌恶型等类型。 在确立公司风险偏好时，应考虑公司战略、风险与收益的关系、关 键利益相关者的期望、目标的优先级、管理层的领导风格等因素。财务 公司可用风险坐标图表述风险偏好。 风险偏好的边界是风险承受度，是财务公司能够承担风险的限度。 财务公司应明确风险损失不能超过的最高限度， 并据此确定风险的预警 线及所应采取的对策。财务公司风险承受度是由其资本规模、 经营能力 和风险管理能力等因素决定的。 第九条 财务公司应根据风险管理目标，针对不同类型风险的属性