2018管理制度范本资金预算支出管理制度.docxVIP

资金预算支出管理制度 第一条 资本支出 1．支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计画提供之 支付预算数编列。 2．房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 3．设备分期付款、 分期缴纳关税等： 会计部门依据分期付款偿付日 期予以编列。 4．机械设备、杂项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购 L/C 开立计画、预计支付资金编列“资本支出预计表。” 第二条 材料支出资材部门依请购、 采购、结汇作业，分别预计内外 购原物料支付资金编列“内外购原物料预计表”。 第三条 薪工会计部门依据产销计画等资料及最近实际发生数， 斟酌 预计支付数编列。 第四条 经常费用 1．托工工厂：托工经办部门应叁照托工厂商别约定付款条件等资料， 斟酌预计支付数编列。 2．制造费用： 会计部门依据生产计画， 叁考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。 3．推销费用： 营业部门依据营业计画， 叁照以往月份推销费用占营 业额之比例推算编列。 4．管理费用：会计部门叁照以往实际数及管理部门工作计画编列。 5．财务费用： 会计部门依据财务部门资金调度情形， 核算利息支付 编列。 第五条 其他支出凡不属於上列各项之支出皆属之，包括偿还长期 （分期）款、股息、红利等之支付，其数额在 30 万元以上，均应加说明。