出纳管理概述.pptx

3出纳管理 ;当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情： 掌握现金管理的操作 掌握银行存款管理的操作 掌握支票管理的操作 ; 背景 ;工资管理系统的主要功能有： 1、现金管理：现金初始余额录入 、现金日记账登记、现金盘点与对账 2、银行管理：银行存款初始余额录入 、银行存款日记账登记、银行存款对账单录入与银行存款对账 3、支票管理：支票登记、领用、报销以及支票核销 4、出纳相关账簿报表查询及期末轧账;工资管理模块的主要功能及业务流程如下图所示：;案例;支票管理： 1、1月16日会计领用工行支票1本票号001-025，银行账号66543。 2、4月12日付采购原材料货款50000元，用支票001支付。 3、4月14日办公室购入电脑两台，6000元/台，共12000元，工行支票支付票号002（通过从凭证获取数据报销）。 4、4月23日付销售员李敏差旅费2000元，以支票003支付。 ;一、出纳系统启用 ;;二、现金管理 ;;提示 ; （2）现金日记账 现金科目初始数据录入完成后我们即可根据当期发生的现金业务编制相关现金收付凭证并进行现金日记账的登记。 在出纳管理界面单击“现金日记账”，选择需要登记日记账的现金科目后单击“确定”按钮进入现金日记账登记界面。如图 ;;现金日记账的登记方法有四种： 第一种：直接录入法 在现金日记账界面中单击“新增”按钮进行手工增加，如图 ; 第二种：从账务处理中根据现金凭证引入现金日记账记录 首先，在“系统维护”— “账套选项”— “高级”— “出纳”中选择选项“可以从凭证引入现金日记账”。如图 ;然后进入出纳管理现金日记账，通过“文件”菜单下“从凭证引入现金日记账”功能即可引入符合一定条件下的现金日记账。如图：; 第三种：编辑日记账时自动从账务引入数据 同样首先需要在“系统维护”— “账套选项”— “高级”— “出纳”中选择选项“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据”。如图 ; 然后进入出纳管理现金日记账界面，通过“编辑”菜单下“编辑时自动从账务引入数据”功能即可引入现金日记账记录。 最后单击“新增”按钮，在界面上只要录入账务系统中对应凭证字号信息，系统会自动把该笔现金业务凭证上的发生额、摘要等信息携带出来 ;; 第四种：引入现金日记账记录： 引入现金日记账时首先需确定存在*.DBF格式的现金日记账文件，然后在现金日记账编辑界面单击“文件”按钮下的“引入现金日记账记录”，在弹出的界面中选择*.DBF格式的现金日记账文件后单击“确定”即可。 ; （3）现金盘点与对账 现金盘点与对账反映了会计核算体系中账账相核、账实相核；其中账账相核体现在出纳系统现金日记账与账务系统现金明细分类账相核对，账实相核体现在出纳系统现金日记账与库存现金实盘数相核对。;; 在上图中，只有“现金实盘数→今日余额”需要盘点后手工录入外，其他数据均由系统自动算出。 出纳日记账：显示出纳系统现金日记账中昨日余额、今日借方、今日贷方、今日余额、期初余额、本期借方、本期贷方、本期余额数据。 账存差额：今日现金实盘数与现金日记账今日余额的差额。 现金分类账：表示凭证进行过账处理后，系统将自动调用该现金科目的相关汇总数据。 账账差额：反映账务系统现金总账与出纳系统现金日记账的差额（E=D-B）。 ;提示;三、银行管理 ;;注意 ; （2）银行日记账 银行日记账录入的操作方法与现金日记账的操作方法类似 ;2、4月1日收到工行银行收款单收到合同货款30000元，并与期初未达款项进行勾对。根据案例资料录入银行日记账记录。 ;; （3）银行对账单 银行对账单的增加方法有两种：第一、手工新增；第二、引入银行对账单记录。 银行对账单手工新增：在出纳管理界面单击“银行对账单”，选择银行科目，然后在银行对账单界面单击“新增”，录入银行对账单信息即可;;银行对账单引入：首先应存在*.DBF格式的银行对账单记录文件，然后在“文件”按钮下单击“引入银行对账单记录”在弹出的界面中选择*.DBF格式的银行对账单文件后单击“确定”即可。 ; （4）银行存款对账 出纳人员在每期业务处理完成后，都需要将银行日记账同银行对账款进行核对，以分析企业和银行未达账款的真实情况。银行存款对账即银行存款日记账与银行对账单数据的核对勾稽。 在出纳管理界面单击“银行存款对账”，输入对账日期，然后单击“确定”进入银行存款对账界面 ;;; 在标准版中，系统提供了两种银行存款对账方法，一种是手工对账，另一种是自动对账。 手工对账即选择银行存款日记账记录和银行对账单记录并双击手工打上对账标识符号然后单击“手工对账”；自动对账是在银行存款对账界面单击“自动对账”按钮，设置自动对账条件后单击“确定”按钮即可按照所设