行政事业单位内部控制制度(doc).pdf

承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本） 第一章 总则 第一条 为了确保行政事业单位各项资产的安全有效 使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位 财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整 ， 根据《中华人民共和国预算法》 、《中华人民共和国会计法》 、 《财政违法行为处罚处分条例》 、《会计基础工作规范》 、 《河 北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》 （冀财资[2008]5 号），现制定 “承德市行政事业单位财务会计内部控制制度” 。 第二条 本制度适用于承德市所管辖的行政事业单 位 。 第二章 财务管理制度 第三条 财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》 ，维护财经纪律，加强财务 管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、 本单位经费以及其他有关专项业务经费， 制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报 部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平 衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到 手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按 期报账。 1 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算， 节约开支，考核资金使用效果， 充分利用财务数据，客观、真 实地对预算执行情况、 财务报表数据进行分析， 及时为领导提 供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家 财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表 等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、 分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府 采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员， 学习国家财政法规制度 和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查； 做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。 第四条 现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持 复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限 额、及时存取，严禁“白条” 、不得坐支，禁止违规大额提 现，严防挪用、确保安全。 2、开支范围： （1）职工工资、津贴； （2 ）个人劳务报 2 酬； （3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金； （4 ）各种劳 保、福利费用以及对个人的其他支出； （5 ）出差人员必须随 身携带的差旅费； （6）结算起点以下的零星支出； （7）中国 人民银行确定需要支付现金的其他支出。 3、定期盘点现金，做到账实相符。 4 、积极推广使用财政公务卡。 行政事业单位财政授权 支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、 会议费、招待费和