厉行节约反对浪费制度汇编.pdfVIP

厉行勤俭节约 反对铺张浪费 制 度 文 件 汇 编 金塔县大庄子小学 2014 年 9 月 1 日 财务管理制度 为进一步加强财务管理，全力推行勤俭节约、严控“三公”经费 的方针，提高资金使用效益，保证各项工作顺利开展，根据国家有关 财务会计法规，结合实际，制定本制度。 一、经费收入管理 ( 一 )根据各项工作需求编制全年专项经费预算。各项经费都要坚 持勤俭节约的方针，及时向上级主管部门正确反映经费收支情况，努 力做到增收节支，为各项工作开展提供资金保障。 ( 二 )各项收费必须符合上级有关规定，并办理收费许可证，在收 费前办理收费审批手续，所有收费金额纳入预算管理，并且要足额征 收，不得擅自设立收费项目，扩大收费范围，提高收费标准。 (三 )所有收费全部使用省财政厅统一印制的收费票据，严禁使用 规定以外的票据收取任何款项，严禁公款私存、截留坐支，私设小金 库。不得委托任何外单位代收、代管或者转移资金。 二、经费支出管理 (— )经费支出范围 经费支出主要用于日常公用经费、 交通费、 设备购置费、 修缮费、 会议费等。 ( 二 )经费支出原则 经费支出要量入为出、以收定支、精打细算、勤俭节约。各项支 出要有计划、有目的，不得超出预算，要严格控制“三公”预算和支 出，杜绝财物浪费，充分发挥资金的最大使用效益。 (三 )经费支出办法 经费支出实行“三级联签”审批财务开支制度，根据财务有关规 定，实行安排会议、维修、购物等和结算分离的办法。报销单据必须 真实合法，填制日期、业务内容、数量、金额准确，必须是合法的单 据；单据报销要有经办人 ( 购物发票要有保管员验收签字 ,属固定资产 的有管理员签字 ) 、分管副校长审核签字， 财务室根据批准的预算进行 审核业务签字，校长签字批准后方可报销；根据有关规定，支付款项 尽可能采用国库集中支付， 原则上金额超过 100 元以上业务费用转账 支付， 无特殊情况不得使用现金结算。 因公借用现金必须由校长批准， 事后 7 日内进行结算，逾期不结算者，按有关规定处理。 1 、日常办公费 办公用品采购时，不能少于两人参与对物品价格、质量的考察， 然后编报预算，经财务审核，报分管副校长批准后，根据《金塔县政 府采购实施办法》规定，办理采购手续；严禁利用公款吃请。凡未经 批准、无预算开支的办公费用不予报销。 2 、差旅费 （1 ）教职工出差的住宿费、车船费凭正式会议通知报销。要严 格控制出远差、出长差。 （2 ）上级部门组织的考察培训学习，需参加的必须由处室写出 申请（附考察学习文件通知） ，由分管副校长提出意见，报校长批准。 考察学习结束后， 凭上级学习文件的报批标准和批件签字后报销费用。 3 、固定资产购置 （1 ）严格固定资产采购手续。一般固定资产购置，按照工作需 要提出预算报告，财务室根据资金情况提出意见，报校长批准，大型 固定资产购置需经学校办公会研究批准后，按《金塔县政府采购实施 办法》要求参加统一采购。 （2 ）严格固定资产管理。固定资产必须严格按照《甘肃省国有 资产管理办法》进行登记、造册、入帐、编号、分类管理，责任到人。 固定资产的转让、转借、报废、出卖，办公室提出意见，报领导批准 后到财务办理有关手续。固定资产要每年清查一次，做到账、卡、物 相符。 6 、小型建设和修缮费 （1 ）一般零星维修，总务处提报详细维修预算，财务室根据资 金状况提出意见， 经分管副校长批准， 学校办公会议研究后方可维修。 （2 ）1 万元以上的修缮、 装修等工程项目，