建材财务管理制度模版.doc

PAGE PAGE 1 财务管理制度 第一篇　总　则 第一条 为加强和规范财务管理和经济核算工作，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》及国家其他有关法律、法规和集团公司的财务制度，制定本制度。 第二条 本制度是指导公司制定财务管理制度、规定、条例和操作细则的基本依据。 第三条 公司财务管理的主要职能是决策、计划和控制。 公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法筹集资金，有效利用公司各项资产，提高经济效益。 第二篇 资金管理规定 第一章　总　则 第一条　为规范公司资金管理，提高资金使用效率，保障资金安全，根据公司《财务管理制度》，制定本规定。 第二条　资金管理坚持安全性、流动性、效益性原则。 第三条　公司的财务部是公司资金的专业管理部门，负责资金的筹集、管理。 第二章 资金计划管理 第四条　公司编制本公司年度资金收支平衡计划，并按月进行分解。财务部按照“量入为出、收支平衡、留有余地”的原则，以公司资金收支平衡计划为依据，编制公司资金收支平衡计划，并按月进行分解。 第五条 公司须将月度资金收支平衡计划完成情况，作为重点内容在经济活动分析会上进行分析，并对存在的问题及时采取措施加以解决。 第六条　公司资金收支情况进行考核、评价，考核评价的指标包括年度平均现金比率、年度平均现金净流量、流动资金周转次数、资金支付比率。 第三章　筹资管理 第七条 资金筹集遵循以下四项原则： （一）适度负债原则。公司的资产负债率原则上控制在50%～70%之间； （二）计划性原则。资金的筹集须按照公司年度货币资金收支计划进行，避免资金的闲置浪费； （三）效益性原则。筹集资金必须研究筹资成本和投资项目的利润率，力争以最低的投入获得最大的投资报酬； （四）合法性原则。在资金筹集的过程中，须遵守国家和金融机构的有关筹集政策和制度，认真执行各项筹集、使用、归还资金的程序，严格履行资金筹集合同和协议的各项条款。 第八条 按国家法律、法规和公司章程的规定，经董事会审议和*建材公司批准后可通过金融机构贷款和商业信用等形式筹集资金。 第九条 公司日常资金管理要严格执行*集团公司及*建材公司相关规定。 第十条 未经集团公司批准，不得进行对外借款、经济担保、质押或抵押、承诺等。 第十一条 建立健全资金控制制度，及时清理往来账款，加速资金周转。 第十二条 对集团所拨入资金或借款须专款专用，不得以任何方式截留和挪用。 第十三条 因诉讼等原因出现账户、资产等被冻结情况时，须及时上报*建材公司，并做好相关诉讼资产的保全工作。 第十四条　对已发生的金融机构借款须严格按计划进行管理，并将还贷及付息计划分解到季、月、周，做到提前筹措资金，及时还本付息。 第十五条　公司可依据自身情况充分发挥商业信用进行融资，但须严格依据合同按期、按计划偿还欠款。 第十六条 公司按照《营销管理制度》和《清欠管理规定》，强化资金清收管理，提高资产变现速率。 第四章　资金收入管理 第十七条　对各项非经营性应收款项，公司须明确款项性质，属于借款性质的，须按占用时间长短及现行利率计算资金占用费； 第十八条　对各项闲置资产、其他存量资产处置的变现收入，须按公司《闲置资产管理规定》等相关规定进行处理。 第十九条　公司之间相互占用资金须按月对账，季度清结。 第五章　资金使用管理 第二十条　公司资金须严格按计划使用，计划外资金支出项目，须经*建材公司领导审核同意后，报集团公司审批执行。 第二十一条　公司须严格按计划、规定程序控制各类支出，认真履行物质供应部招标程序和招标合同。 第二十二条　对生产(采购)支出，公司须按计划制定合理的流动资金储备定额，保证原材料、半成品、商品等采购支出所需资金量。 第二十三条　对各项费用的支出，公司须按资金需求的轻重缓急进行控制，并严格履行付款审批手续。 第二十四条　对于在建工程、固定资产、无形资产等资本性支出 ，须按照相关合同规定的条款付款，可延期付款的项目要根据工程进度合理安排支付日期。 第二十五条　公司须结合自身资金状况及经营需要 ，制定资金支出预警方案，明确资金警示级别及上报部门。公司由于诉讼事务出现危机时，须及时上报*建材公司领导审核同意后，报集团公司审议解决。 第二十六条　各项专用资金须专款专用，不得以任何方式截留或挪用。 第六章　资金支付审批程序 第二十七条　公司按轻重缓急安排公司资金支付顺序，资金支出严格实行总经理审批制，杜绝多头审批。 第二十八条　资金审批程序 (一)公司支付款