内部控制的执行手段与措施培训课件.pptxVIP

;; 监督 制衡 ;;01;;;;;;;;;;;02;充分认识内部控制的重要意义： 全面推进依法治国的重要基础 提升单位管理水平的有效举措 促进党风廉政建设的重要手段;财政部：2012年11月，财会【2012】21号发布了《行政事业单位内部控制规范》2014年1月1日起执行。 教育部：教财函【2013】142号，关于做好《行政事业单位内部控制规范》实施工作的通知。 财政部：2015年12月，财会【2015】24号“关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见”。 财政厅：2015年12月，粤财会【2015】51号 “关于进一步推进《行政事业单位内部控制规范》实施工作的意见”。; 2016年底前完成内部控制的建立和实施工作 到2020年，基本建成与国家治理体系治理能力现代化相适应，权责一致、制衡有效、运行通畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。;主要任务： 一是健全内部控制体系，强化内部流程控制 二是加强内部权力制衡，规范内部权力运行 三是建立内部控制制度，促进内控信息公开 四是加强监督检查工作，加大考评问责力度;工作要求： 一是加强组织领导：建立一把手负责制、健全实施机构、积极协调配合、适当借助外力。 二是做好宣传培训：大力开展宣传、加强专业培训、坚持实事求是。 三是强化业务督导：建立责任机制、强化专业指导、加强督导检查。;;;;;;;;03;;;;04;;;;;;;（二）单位内部控制的控制方法 不相容岗位相互分离：相互制约、相互监督。 内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任。建立重大事项集体决策和会签制度。相关人员在授权范围内行使职权、办理业务。 归口管理：权责对等的原则确定牵头部门和牵头人员。 预算控制：预算贯穿经济活动的全过程;财产保护控制：通过定期清查、盘点，账实核对等确保资产安全完整。 会计控制：规范会计基础工作、加强档案管理 单据控制：相关人员应按规定填写、审核、归档、保管单据。 信息公开：确定信息公开的内容、范围、方式、程序等 ;（三）业务层面的内部控制 预算业务控制 收支业务控制 政府采购业务控制 资产项目控制 建设项目控制 合同控制;;;;;;1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。八月-20八月-20Saturday, August 01, 2020 2、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。18:47:1318:47:1318:478/1/2020 6:47:13 PM 3、每天只看目标，别老想障碍。八月-2018:47:1318:47Aug-2001-Aug-20 4、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。18:47:1318:47:1318:47Saturday, August 01, 2020 5、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。八月-20八月-2018:47:1318:47:13August 01, 2020 6、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。01 八月 20206:47:13 下午18:47:13八月-20 7、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。八月 206:47 下午八月-2018:47August 01, 2020 8、业余生活要有意义，不要越轨。2020/8/1 18:47:1318:47:1301 August 2020 9、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。6:47:13 下午6:47 下午18:47:13八月-20 10、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。8/1/2020 6:47:13 PM18:47:1301-八月-20 11、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。8/1/2020 6:47 PM8/1/2020 6:47 PM八月-20八月-20