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资金运营管理制度 资金运营管理制度 第一章 总则 第一章 总则 第一条 为了规范资金运营的管理，明确资金的日常管理范围，有效控制资 第一条 为了规范资金运营的管理，明确资金的日常管理范围，有效控制资 金风险，保证经营活动高效顺利的进行，特制订本制度 金风险，保证经营活动高效顺利的进行，特制订本制度 第二条 本制度适用于公司以及子公司、各部门涉及现金、银行存款、其他 第二条 本制度适用于公司以及子公司、各部门涉及现金、银行存款、其他 货币资金的管理活动。 货币资金的管理活动。 第二章 现金管理 第二章 现金管理 第三条 本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严格执行国家有关制 第三条 本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严格执行国家有关制 度：库存现金不得超过规定限额；特殊需要超出限额的必须经财务负责人批准，并 度：库存现金不得超过规定限额；特殊需要超出限额的必须经财务负责人批准，并 采取特别措施确保现款安全；使用的保险柜应定期进行密码更改，保险柜钥匙要妥 采取特别措施确保现款安全；使用的保险柜应定期进行密码更改，保险柜钥匙要妥 善保存。 善保存。 第四条 必须加强对现金收入的管理，不得以收入的现金直接用于开支，禁止 第四条 必须加强对现金收入的管理，不得以收入的现金直接用于开支，禁止 挪用现金、坐支现金。 挪用现金、坐支现金。 第五条 相关部门发生现金收付业务后，由财务部负责收付现金，保险柜中 第五条 相关部门发生现金收付业务后，由财务部负责收付现金，保险柜中 不保存大额现金，若保险柜中的现金超过规定的库存现金的限额，财务部出纳应将 不保存大额现金，若保险柜中的现金超过规定的库存现金的限额，财务部出纳应将 超额的现金送存银行。 超额的现金送存银行。 第六条 因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，原则上旧 第六条 因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，原则上旧 账不报新帐不借，所有个人因公借款均需统一使用专用借据。 账不报新帐不借，所有个人因公借款均需统一使用专用借据。 第七条 合理控制现金支付的范围。依据 《现金管理暂行条例》，允许在以 第七条 合理控制现金支付的范围。依据 《现金管理暂行条例》，允许在以 下范围内使用现金： 下范围内使用现金： 1、员工的工资及津贴； 1、员工的工资及津贴； 2、个人的劳动报酬； 2、个人的劳动报酬； 3、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支出； 3、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支出； 4、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费； 4、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费； 5、支付不足转账起点的零星款项； 5、支付不足转账起点的零星款项； 6、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。 6、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。 第八条 现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给集团外的单位超过 第八条 现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给集团外的单位超过 1000 元的，原则上需采用转账方式，不得用现金支付。特殊情况超出规定限额 1000 元的，原则上需采用转账方式，不得用现金支付。特殊情况超出规定限额 的，必须经财务主管人批准。 的，必须经财务主管人批准。 第九条 出纳人员应逐 日登记现金 日记账。每天工作 日结束之前，出纳人员 第九条 出纳人员应逐 日登记现金 日记账。每天工作 日结束之前，出纳人员 必须清点库存现金，并与现金日记账结存额核对相符，同时编制现金盘点表。月底 必须清点库存现金，并与现金日记账结存额核对相符，同时编制现金盘点表。月底