企业货币资金管理方法分析.pptxVIP

第二章 货币资金;学习目标;本章学习目标;本章教学内容;货币资金按存放地点和用途分类;;教学重点和难点;（1）内部控制制度的原则 现金收支业务尽量通过银行结算 实行内部牵制制度 实行内部稽核制度 （2）内部控制系统：三个子系统 库存现金收入控制 库存现金的支出控制 库存现金的内部控制;现金收入的内部控制; ;第一节、 库存现金;（一）现金管理的内容;1．现金的适用范围;2. 现金的库存限额;3. 现金日常收支管理;③企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本企业财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； ④因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本企业财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 ;（二）库存现金的会计处理;库存现金的账务处理;2. 现金清查;第二节、 银行存款;银行结算方式（通过实验完成）;1．银行转账结算方式;九种银行存款转账结算方式的比较分析;支票的种类;支票结算;进账单;（二）银行本票结算方式;银行本票的种类;定额本票;不定额本票;本票的背书;银行本票;（三）银行汇票结算程序;（四）商业汇票结算方式;商业汇票的种类;银行承兑汇票;银行承兑协议;银行承兑汇票;商业承兑汇票;商业承兑汇票贴现;（五）汇兑结算方式;（六）委托收款结算程序;（五