代理保险会计核算内容培训课件.pptVIP

代理保险大集中系统 ——账务处理清分核算 基本内容 一、简要介绍 二、储蓄系统新增会计科目 三、公司业务系统新增会计科目 四、卡折投保 五、批扣保费 六、批存保费 七、企业投保 八、手续费的计提与分配 九、清分核算 一、简要介绍 主要了解保费和手续费的结算方式，结算方式不同，会计分录和清分核算会有区别。 保费结算方式：全国结算、省结算 结算行：全国结算下，可为总行或指定省； 省结算下默认该省。 手续费结算方式：全国结算、省结算、地市结算 结算行：全国结算可为全国，也可指定省、市县； 省结算下可为省，也可指定市县； 地市结算下，必须指定市县作为结算行。 一、简要介绍 手续费结算方式备注： 手续费结算层级不能高于保费结算层级。 批量业务只能为全国结算或省结算，且只能全国或省来做。 计划单列市在核算中视同地市。 二、储蓄系统新增会计科目 （一）“应付款项-代收付业务”科目新设三个分户 ： 实时保费分户：归集当日所有实时交易的保费资金。99008000011 批扣保费分户：归集当日所有批扣交易的保费资金。99008000012 批存保费分户：存放当日所有批存交易的保费资金。99008000013 二、储蓄系统新增会计科目 （二）“资金往来－对公往来”下新设