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非财务分析及运用 第一节 概 述 一、什么是非财务分析？ 二、为什么要非财务分析？ 三、能用好非财务分析吗？ 四、怎样用好非财务分析？ 一、什么是非财务分析？ 非财务分析：对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分析和综合评价的过程，主要包括行业风险、经营风险、管理风险、自然和社会风险分析。（见下图） 贷款风险程度(未来还款的可能性) 　　 二、为什么要非财务分析？ (一)解决财务报表分析不能解决的问题 (二)适应贷款管理情况需要 (三)提高信贷管理水平需要 三、非财务分析利？ 不利因素 有利因素 四、怎样用好非财务分析？ （二）非财务信息来源 (三)善于综合分析评价 第二节 非财务分析基本内容 行业风险分析 (包含自然、社会风险分析) 经营风险分析 管理风险分析 还款意愿分析 信贷管理分析 一、行业风险(一)行业成本结构分析 企业成本　　固定成本 (航空、宾馆、钢铁等行业占比高) 　　　　　　　可变成本 (服装加工、商业批发等行业占比高 销售利润=(单位价格-单位可变成本)×产量-固定成本摊销 高固定成本行业的企业要达到盈亏平衡需要更大的生产规模，并且由于单位产品分摊的固定成本较大，当产量下降时，利润会相应大幅减少，贷款风险将明显加大。而高变动成本行业的企业达到盈亏平衡所需要的生产规模较小，当产量下降时，利润下降