××物业公司年度财务分析报告(最新版-修订).pdf

××物业公司年度财务分析报告 物业公司： 19××年度，我公司在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形 势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企 业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善 了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现×××万元， 比去年增加30 ％以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好 的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度 XX 收入为×××万元，比上年增加×××万元。其中，实现×××万 元，比上年增加 5 ．5 ％，XX 销售×××万元，比上年减少 10％，其它XX 收入实现×××万元，比上年增加 43 ％。全年毛利率达到 14．82 ％， 比上年提高0 ．52 ％。费用水平本年实际为7 ．7 ％，比上年升高0 ．63 ％。全年实现利润×××万元，比上年增长 4 ．68 ％。其中，XX 利润××× 万元，比上年增长 12．5 ％，商办工业利润×××万元，比上年下降 28 ．87 ％。销售利润率本年为 4 ．83 ％，比上年下降0 ．05 ％。其中，商业 企业为 4 ．81 ％，上升0 ．3 ％。全部流动资金周转天数为 128 天，比 上年的 110 天慢了 18 天。（二）主要财务情况分析 1．销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围， 促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加 296 ．4 万元；古都五交公司比上年增加 396 ．2 万元。 2 ．费用水平情况 XX 的流通费用总额比上年增加 144．8 万元，费用水平上升 0 ．82 ％ 其其中：①运杂费增加 13．1 万元；②保管费增加 4 ．5 万元；③工 资总额 3 ．1 万元；④福利费增加 6 ．7 万元；⑤房屋租赁费增加 50 ．2 万元；③低值易耗品摊销增加 5 ．2 万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：①调整了“三资”、“一金” 比例，使费用绝对值增加了 12．8 万元；②调整了房屋租赁价格，使 费用增加了 50 ．2 万元；③企业普调工资，使费用相对增加 80．9 万 元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905 ．6 万元，比上年 相对减少 10．2 万元。费用水平为 6 ．7 ％，比上年下降0 ．4 ％。 3 ．资金运用情况 年末，全部资金占用额为×××万元，比上年增加 28 ．7 ％。其中：商 业资金占用额×××万元，占全部流动资金的 55 ％，比上年下降6 ．87 ％。结算资金占用额为×××万元，占 31 ．8 ％，比上年上升了8．65 ％。 其中：应收货款和其他应收款比上年增加 548 ．1 万元。从资金占用 情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债” 的清 理工作。 4 ．利润情况 企业利润比上年增加×××万元，主要因素是： （1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804．3 万元，利润增加 了41 ．8 万元；②由于毛利率比上年增加 0 ．52 ％，使利润增加 80 万元；③由于其他各项收入比同期多收 43 万元，使利润增加 42 ．7 万元；④由于支出额比上年少支出 6 ．1 万元，使利润增加 6 ．1 万元。 （2 ）减少因素：①由于费用水平比上年提高0 ．82 ％，使利润减少 105．6 万元；②由于税率比上年上浮 0 ．04 ％，使利润少实现5 万元；③ 由于财产损失比上年多 16．8 万元，使利润减少 16．8 万元。以上两 种因素相抵，本年度利润额多实现×××万元。 （三）存在的问题和建议 1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是 其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效 益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多 的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将 奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业 经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2 ．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏 损额高达×××万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏 损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3 ．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达×××万元， 待处理流动资金损失为×××万元。建议各企业领导要真实反映企业经 营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成 果。 ××公司财会处 20××年×月× 日 财务分析 财务分析报告的内容.主要包括上述五个方面的内容,具体说明如