市场财务管理新规制度及实务.docVIP

前 言《市场财务管理制度》为实务核实措施和财务管理制度两部分容，是市场部进行财务管理、核实依据和根本。本制度依据国家《会计法》和企业会计核实制度结合市场部实际情况，制订市场部会计核实措施，是规范市场部会计核实真实、完整地提供会计信息关键举措。根据市场部现在财务人员配置及业务技能情况，为了简化核实，降低业务核实步骤，本措施不设置“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基础依据商业企业会计核实办设置了一套内部帐务处理步骤，并设置了月报表和附表和部分日常传输报表，意在愈加好地反应市场部月度、季度、六个月、整年经营情况，为企业总部管理部门提供财务数据和经营决议。我们努力争取做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准样本，市场部发生什么经济业务，碰到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。为此，不经过请示同意，不许可市场部增加和降低会计科目，不许可市场部更改报表格式和填制方法。会计核实是一个庞大体系，除了上述内容，还包含会计凭证、帐簿、分析汇报等内容，因为时间有限，我们稍后再不停完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在实施中发觉后立即通知我们，方便作出修订。第一部分 市场财务管理制度篇第一章 岗位设置和岗位职责一、 市场部岗位设置a．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名b．市场部经理对市场部财务人员任免有提议权而无决定权。二、 岗位职责市场部销售内勤岗位职责l 认真学习、了解企业财务管理制度并严格依据实施。l 组织地域相关人员进行财务管理制度培训和学习、规范和指导所属区域各办事处财务行为。l 严格实施“收支两条线”标准，严禁挪用货款、坐支货款违规行为。l 严格出入库手续，依据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬查对一次。l 严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。l 审核所属区域各办事处原始凭证及各项费用审批并实施按需拨付标准，编制记帐凭证，登记帐簿，在要求时间内上报财务部相关市场部销售、经营情况报表。l 管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款回收。l 定时或不定时对所属区域各办事处财产、物资、帐务进行审计监督。确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。l 负责对所辖市场固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品管理。l 对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督，确保各办事处资金、货物安全。l 对所属区域各办事处人员移交工作进行监交，参与所属区域各办事处主任或其它人员离任审计工作。l 每个月协同市场部经理和所属区域各办事处制订下月财务收支计划，并对当月计划实施情况及计划完成情况进行分析，并向企业财务部上报相关《市场经营情况分析汇报》。l 办理现金收支和货物出入库，保管好库存现金及存货。l 接收并配合企业财务部审核及指导。l 保守企业商业机密。l 主动参与市场部其它工作和活动。第二章 资金管理1.市场部及办事处分设“现金--收入户”、“现金--费用户”两个帐户管理资金收付业务。1） 现金--收入户：办理销售货款存入、电汇等业务。2） 现金--费用户：办理市场部日常运行所需支付各项费用、广告费等日常开支业务。2. 严格实施收支两条线资金管理措施，市场部销售款全部电汇 总部，不得以任何理由，任何名义挪用销售收入款。3. 帐户设置、使用、立案l 收入户（一折一卡）：以市场部财务责任人（销售内勤）名义开户，将银行卡分发至所辖区域办事处内勤用于存入每日销售货款。存折、密码均由市场部财务内勤掌握和保管。l 全部帐户一经设置，填制《帐户设置确定单》，上报财务部立案。发生丢失及变更时，必需立即通知财务部同意后办理。第三章 商品保管一、 商品收进l 市场部申请订货量=办事处申请订货量×所属办事处个数+（审批天数+运输天数）；办事处申请订货量=办事处日平均销量×（申请审批天数+运输天数）。l 填制《需货申请单》上报企业销售部审批。l 依据企业储运部/库房传真《发货通知单》及寄到市场《提货单》立即办理提货。l 提货时，在车站工作人员在场情况下认真查对数量、重量是否相等，外包装是否完好无损，方便办理相关索赔手续。l 提货归来，在《发货通知单》上签字确定后当日电传企业储运部/库房。二、 市场部库存商品发出1. 向医院、医药企业、药店铺货时，采取“三单一条“制度，三单为：《铺货申请单》、《出库单》、《收货单》，一条为《借据》。　　　　　　　　　② 送货结束后，向内勤交款或拿回《收货单》（或是收货单位出具有效凭据）交给内勤，换取《借款申请单》。③ 到期结款时，员工填写《借据》向内勤领取《收货单》