财务管理制度-报销制度及流程.pdfVIP

财务管理制度 财务支出管理制度 第一部分 总则 第一条 为规范公司的财务管理制度，加强财务管理，保证公司 资产的安全、完整与增值。依据国家的有关法规、政策、公司章程特 制定本制度。 第二条 根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定借款支出、 费用报销、专项支出、职工薪酬等相关财务支出制度。 第三条 本制度适用平遥古城景区管理有限公司全体员工。 第二部分 借款支出管理 第四条 借款支出管理规定 （一）相关说明 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度 办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销及还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐， 除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定： 借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，剩余金额返 还出纳（开具收款收据）。超出借款用途的，财务人员拒绝销帐。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款 从工资中扣回。 （二）借款流程 1、借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款用途、借款金 额（大小写须一致，不得涂改）。 2、审批流程：借款人→部门主任/总监→财务总监→分管副总→ 总经理→董事长。 3、领款：出纳凭审批后的《借款申请单》支付借款人借款金 （转 账或现金方式）。 第三部分 费用报销制度 第五条 日常费用报销规定 （一）报销单据整理 1、由报销人对单据进行归类，报销费用必须粘贴等额增值税普 通发票（公司全名、纳税人识别号），按要求整齐粘贴在《单据粘贴 单》中，封面使用《报销申请单》，按要求填写报销事由对应票据实 际内容，注明票据张数，金额大小写须一致（不得涂改）。 2、报销人可要求采用现金或银行转账方式付款，如采用银行转 账付款，则由报销人准确填写收款人“开户行”、“户名”、“账号” 等信息，并对所提供的收款账户信息负责。 3、《单据粘贴单》后附《采购申请单》复印件、出入库单、销 售清单等（无需粘贴）。 （二）费用报销流程 1、报销人整理并填写好单据后，送部门主任/总监审核业务的真 实性，并签字确认。 2、报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及 金额的正确性等，对于不可报销的金额给予剔除并书写“实报金额”。 会计审核凭证后，并签字确认。 3、经财务部会计初审后，财务总监根据公司的规章制度、费用 的实际情况及资金的安排情况等进行复审，对不符合规定的凭证予以 退回处理；对与资金安排发生冲突的业务，予以暂缓支付的处理。 4、根据公司领导授权的情况，报销人将单据送副总经理、总经 理、董事长进行审批。 5、出纳根据经审批后的的《报销申请单》给予支付款项，对于 采用银行转账方式支付的，还需银行回单应作为报销凭证的附件，最 后在凭证上盖 “现金付讫”或“银行付讫”章。 说明：如果报销需要以后付款的，由出纳加盖“转账”章，当月 将单据移交会计入账处理。 第六条 差旅费报销规定 （一）费用标准: 1、出差人员交通工具乘坐规定 人员 主任级 董事长 总经理级 副总、总监级 交通工具 （一般员工） 飞机 按实报 经济仓 经济仓 经济仓 火车 按实报 软卧 硬卧 硬卧/硬座 高铁 按实报 二等座 二等座