目标计划与预算编拟事务操作班.ppt

（八）所需支援事项 要去执行年度目标与计划，光靠自己来运作可能力有未逮。还要其他 部门的协助，所以叫做所需支援事项。 因为有做年度计划发表，所以协调是在事前就已经协调完毕了，不是 等到事到临头的时候才来协调。 （九）部门预算 一个部门的预算分成三个部分： 一个是部门行政费用预算 一个是部门专案费用预算 一个是部门资本支出预算 行政费用工作底稿依据费用科目别来写，一个科目别就写一张。行政 费用的科目有：交通费、薪资支出、保险费、退休金、训练费、年终 奖金的提拔等。 专案费用的工作底稿：第一栏专案名称，第二栏专案的代号，第三栏 是科目的设定，以及科目的代号，内容明细，月份，金额，合计。 专案费用工作底稿熬依据专案别编，所以它会有很多张。执行计划里 的每一项都是一个专案，但并不代表每一项所有项次通通都要谢专案 费用，有些不用花钱的就不要写。 资本支出工作底稿就是资产采购或者资材采购。 （十）计划执行进度总表 项次 项目 执行 计划 执行时间 KPI 负 责人 所需 支援 事项 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 项次 项目 执行 计划 达成 （ A ） 目标 （ B ） 达成率 （ C ） 配分 （ D ） 得分 （ E ） 改善 对 策 重要事项 （ 70%-80% ） 行政 事项 10-15% 会议 表单 出勤 主管 交办 学习改善 5-10% 备注：计算公式 C=A/B ÷ 100% E =C × D 年度绩效考核表 范例一：业务面总目标范例： 1 、明年应达成 *** 元，其中 A 类占 % 、 B 类占 % 、 C 类占 % 、新 产品占 % 。 2 、新客户开发每个业务单位均应每月至少增加一家 3 、售价应符合售价政策，以利毛利之维持，其售价比率应至少达 98% 以上。 4 、账款管理应加强，并建立信用额度控管。 5 、逾期账款率应控制在 0.5% 以下，并每周检讨一次。 第十二单元 目标与计划的管理重点与修正办法 范例二：行销面总目标范例： 1 、建立产业资讯情报库，每月定期发表。 2 、进行竞争者资讯情报之比较分析，于三月前完成。 3 、行销费用应控制在 ￥ 以内 4 、于九月底前策划完成明年度之产品规划。 5 、至少参加 项国际性展览。 （六）总务管理面 1. 节流 ：总务费用要节省多少个百分比 总务费指的是水电费、邮电费、文具用品费、杂项费用。 2.5S 导入 5S ：整理、整顿、清洁、清扫和素养 3. 资产管理与整理 4. 资产盘点 人资 BI 分析 （ 1 ）人员的异动分析 （ 2 ）人员的缺勤率统计 （ 3 ）人力机构分析 功能结构面的比例，业务生产行政人数的结构。 阶层结构，管理阶层和基层 年龄结构和年资结构 （七）财会管理面 1. 成本结构：成本率是几个百分比，要控制在多少个百分比以内。 2. 结账日期 3. 银行额度：银行额度要开发多少金额，在什么时候要开发出来。 4. 营业外收入：营业外收入要创造多少的金额。 5. 申请因为 O/A 或 Usance 额度 6. 预算管理 财会部门的 BI ：财报解析、费用分析、毛利的分析（成本分析） （八）资讯管理面 1.Intranet 的整建 2. 主机系统建构 3. 网站的建立与网页内容的更新 4. 资讯设备的整合 5. 软件的导入 （九）管理面 1. 会议管理制度 2. 绩效管理制度 3. 责任中心制度 （一）计划管理的机制 计划管理：有设定目标，有做计划不重要，重要的是在计划的执 行跟计划的追踪管理。 追踪管理：要有追踪、有管理、有检讨才会产生效率。 （二）计划管理的配套措施 —— 工作日报 工作日报是主从之间很重要的一个沟通工具。 （三）绩效管理制度 有周进度，开周会；有月计划，开月绩效评估。 考核进度一定要做到周，每一次周会，当事人就要报告周的进度 结果，让当事人检视，很清楚的知道自己的结果。 年终做一个整理，年考核就会影响调薪、升迁、奖惩。 年考核是从月考核的绩效里去累积出来的。 第五单元 计划管理的方法 第六单元 计划专案预算制度 总预算的编制 （一）计划专案预算制度 计划专案预算制度 —— PPBS P ： Plan 计划 P ： Project 专案 B ： Budget 预算 S ： System 制度 这一套的作业模式跟系统，叫做计划专案预算制度。一个公司的预算 绝对不是财会单位编的，预算的来源是根据计划产生预算。根据专案 产生预算，简单的讲，没有计划就没有钱花。 PPBS 另外一个名称叫做零基预算制 预算的开始就是零，有事情要做才有预算。 另外的名称叫做归零预算制 因为计划做完了，专案做完了，预算就要归零收回。 第六单元 计划专案预算制度 （二）年度总预算的内容 四大关键重点： 1