财务部核算流程2013年5月实施.docVIP

财务核算的制度 编制部门： 总部财务部 人： 制 编 核：审 批 准： 2013修订日期：年5月 1 / 26 财务核算流程 一、 公司组织架构图 董 事 会 董 事 监 理 秘书董事长助理/ 行政中心 营业中心 行政总部 董 事 长 PMC中心 财务中心 采购中心 技术中心材计料划仓 组 生产中心物巡控检组组 湖北工厂 产品开发中心 电商运营中心湖深河生验北圳北产品财财财跟务务务 组 单 部 部部 产纸品样开发组 组 外接船业区 单务务行政 组 组组 部 设计 组 放码排唛架 组 制版 组 洗水技术 组 成电品商组 仓 洗辅面水料料原料采采采 购 购 购 zz工厂 其安新他阳鑫外加加发 加工工工 厂厂厂 二、 深圳财务部人员工作分配、职责： 2 / 26 （一）财务经理岗位职责 1、遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业务进行会计核算。 2.、贯彻执行公司财务核算流程，督促会计人员根据公司制定的财务核算流程完成各项数据的核算，协助财务总监做好各项资金收支的安排、数据的分析、外区账务的监控。 3、负责金碟系统整套账务的准确性和完整性,审核深圳公司各种单据及应付账款是否真实有效，是否按公司规定有经办人及部门负责人员签字核实，是否按正常手续报批，对不符合财务规定的单据退回经办人。 4、督促其他财务人员检查各项业务往来收支情况及对帐调帐工作，保证其真实、有效，及时处理错帐及疑惑,按时审核其他财务人员录制的凭证，审核其数据及会计科目使用的准确性，发现错误及时告知财务人员调整,保证各会计手上的明细账与金碟K3系统的总账一致。 5、负责金碟K3财务系统转账、结账、对账工作，每月15号之前出财务报表及经营情况说明。 6、负责深圳公司工资核算；外区工资表、应付应收往来账、记账凭证及深圳公司税务账务及报税资料的审核。 7、监督公司各项费用发生的合理性及真实性，制作各部月末费用汇总明细表，除正常业务范围内，提醒各部超支情况，核定月总费用，并交财务总监审核。 8、跟进成本会计对成本进行控制,对各财务人员(含外区)进行账务处理上的指导,做到外销单款独立核算,部门独立核算。 9、数据的备份：为确保数据的安全性，每月做好数据备份工作；根据工作要求，每季15日对财务数据刻录备份，或以其他公司指定的工具备份，永久保存。同时备份文件标注文件名称；督促检查其他财务人员做好“ERP”系统的备份工作。 10、负责组织公司财产盘点，并提交相前盘点报告；负责会计档案的管理及财务部相文件的归档。 11、每月与出纳对公司资金进行盘库。 12、根据公司账务处理思路，指导会计人员（含外区）进行账务处理。 13、公司的往来账务核查、监督，加强财务部内部控制的职能。 14、银行融资资料的准备及提交。 15、财务总监交办的其他临时性工作。 （二）总账（税务）会计岗位职责 1、金碟系统公司账务记账凭证的审核。 2、根据深圳各项税收法规，负责深圳XX一般纳税人全盘账务处理，发票申领、开具、及各项纳税申报。 3、完成税务账务附件的制作,月末打印税务凭证并装订成册，年终打印所有账册并编码装订保存。 4、打印公司账务记账凭证装订成册（其他会计协助） 5、上司交办的其他临时性工作。 （三）成本会计岗位职责 1、负责审查ERP系统各项数据的准确性,从下订单-采购-生产-入库-领用等一系列数据在ERP系统的完整性和准确性进行监控。 3、根据各部门独立核算考核的要求，提取相关考核数据进行部门独立核算。 3 / 26 4、跟进发出原材料及产品完工入库数量的匹配，根据实际领用的面辅料及加工费计算单款发生的实际成本。 5、核算单款的计划成本与实际成本差异，每月出具成本差异（节约或超支）原因分析表，作为设计部、技术部、业务、生产、PMC部等相关人员考核的数据。 6、监督外区加工结算，审核加工付款的真实性及准确性。 7、从财务角度对每款的实际成本进行控制及分析，月底合理结转入库成品，做好成本资料的整理归档、查询、更新工作； 8、监控成品仓、原料仓、行政仓三仓在ERP里面的出入库单据规范，不定期对仓库的实物