银期转账现场检查方法与技巧.docVIP

银行业金融机构业务操作及现场检查流程 中间业务 ── 代理 PAGE 1046 PAGE 1045 银期转账 业务说明 银期转账是指专为期货市场客户开发的，在期货公司期货保证金账户和期货投资者银行账户之间实现的期货保证金全国范围内的定向、实时划转服务。 业务操作流程 初审与签订协议 1．银行机构对拟签约期货公司进行初审。 初审内容主要包括期货公司营业执照、税务登记证、法人机构代码证、法人代表身份证、期货经纪业务许可证、年审证明文件、近年度审计报告、期货公司期货保证金账号。 2．银行机构审核后与期货公司签署银期转账总协议。在银期转账总协议下，期货保证金账户存管分行与期货公司签署银期转账分协议。 3．已签订银期转账分协议并开通专线连接的期货公司，应在银行机构提供的银期转账个人服务协议中加盖公司印章后，存放于公司的营业场所，供个人期货投资者签约使用。 4．个人期货投资者至柜面签约时应提供以下材料：加盖期货公司印章的银期转账个人服务协议、银行卡、本人身份证及其复印件。 5．银行机构审核无误后与客户办理银期转账个人服务协议签约，开通银行卡的银期转账功能，验证资金密码，建立银行卡与期货公司保证金账号的转账对应关系，选择银期转账开通渠道等。 银期转账 1．个人期货投资者将资金从银行卡转出给期货公司时，资金只能进入期货公司的签约保证金账户；个人期货投资者将资金从期货公司的期货保证金账户转出时，资金只能进入期货投资者的签约银行卡账户。 2．个人期货投资者从期货公司保证金账户转出资金时，银期转账系统将自动把转账请求由银行端将发送至期货公司端，由期货公司端根据事先设定的限额自动判断是否在其核定给期货投资者的可用资金范围内，并在系统中获得期货公司授权和确认同意的信息反馈后，才能转出所提金额至个人期货投资者银行卡账户。 3．个人期货投资者办理异地银期转账交易时，系统直接按设定标准进行收费。 资金清算 银期转账的清算工作全部通过银期转账系统自动完成。 银期转账业务日终时，由系统自动与期货公司进行对账，发现对账不平以银行方数据为准，由期货公司方负责调账。银行机构应与期货公司签订的协议中约定对账和差错处理办法，明确双方责任。特殊情况发生错账，需银行机构调账的，按照有关错账处理的制度规定执行。 现场检查流程 内部控制制度的建设与执行 内部控制制度 1．检查方法： ①查阅现有银期转账各项规章制度和操作规程； ②查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况； ③将现有银期转账的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较； ④查阅银行监管部门及银行机构上级部门允许开办银期转账的批文和报备文件。 2．风险提示： ①未建立全面、综合、系统的业务授权管理、会计核算、账务核对、安全保障、检查监督、人员管理、统计分析、信息反馈、信息披露、重大事项报告制度等管理制度和规范的业务操作规程和实施细则； ②操作规程不能完整涵盖业务的全过程和各风险点，各业务环节没有有效的控制手段，控制环节的设置不够合理，控制职能的划分不清楚； ③没有根据需要及时修改和完善已制定的各项管理制度、操作规程和实施细则； ④未经监管部门审批开办银期转账业务。 基础工作 1．检查方法： ①与有关人员谈话，了解其对第三方存管服务的认知能力和水平； ②查阅与业务操作及内部监控有关的登记簿、交接簿等资料； ③调阅录像监控资料或实地检查，看业务操作是否合规。 2．风险提示： ①客户提供的身份证件非有效证件或非本人证件； ②客户提供的银行卡非本人银行卡； ③银期转账个人服务协议的要素信息填写不完整或有误； ④业务经办人已录入的信息与客户申请事项不一致。 风险管理 1．检查方法： ①调阅银期双方测试后出具的测试报告； ②调阅银行与期货公司签订的协议； ③调阅银行与客户签订的服务协议。 2．风险提示： ①与期货公司签约之前未对其资信进行全面调查和了解； ②签约协议没有明确双方权利、义务和违约责任； ③没有对转账金额设置有效限制； ④系统安全防护措施不到位引起网络故障； ⑤未建立故障恢复机制； ⑥银期转账过程中网络状况不良造成的风险； ⑦银期转账差错风险； ⑧对于重大案件和重大风险事件，以及可能会引发其他金融机构系统风险的事件，没有及时向银行监管部门报告。 合规性 1．检查方法：查阅银期业务的账务情况。 2．风险提示： ①对账出现差错时未主动与对账文件进行逐一审核并向期货公司反馈； ②由于系统或通讯故障发生单边账后，没有及时通知技术人员进行处理； ③转入资金发生错误时没有及时对转入账户进行冻结； ④调账手续不符合规定； ⑤银期转账业务手续费收取不及时、不足额、核算不正确； ⑥未将银期业务纳入全行统一会计核算。 监督检查 1．检查方法：查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。 2．风险提示： ① 未建立定期检查制