外汇结政策操作.ppt

3宁波银行 BANK OF NINGBO 结汇操作  宁波银行 目录 ()概述 经常项目项下账户结汇 出口收汇待核查账户结汇 四经常项目项下外币现钞结汇 (保税监管区域企业经常项目项下结汇 G外商投资企业资本金账户结汇 (出外债专户结汇 ()系统操作  宁波银行 概迷  宁波银行 1.概念 结汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指 定银行,外汇指定银行按一定的汇率付给等值本币的 行为。 2企业外汇账户分类 外汇结算账户、待核查账户、边境贸易结算账户、外 汇资金集中管理账户、外币现钞账户、捐赠账户、定 经常项目 期存款及理财外汇账户、驻华机构经费账户、个人结 算账户、代客结售汇账户、境外机构经常项目外汇账 户、保险公司外汇经营账户 外商投资企业资本金账户、资产变现专用账户、外国 投资者专用账户(投资类、收购类、费用类、保证 资本项目一 类)、外国投资者竞标土地使用权的保证类账户、外 国投资者产权交易专用账户、境外放款专用账户、外 债专户、外债转贷款专户、国内外汇贷款专户、外债 转贷款还贷专户、外债还贷专户、外汇委托贷款专用 账户  宁波银行 经常项目”是指国际收支中经常发生的交易项目, 包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等 (1)经常项目外汇结算账户——账户类型20113或25 (2)经常项目待核查帐户——帐户类型29 按照《国家外汇管理局关于实施出口收结汇联网核查办法 有关问题的通知》的要求,企业出囗收汇应当先进入出囗收 汇待核查账户 企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立,无须企 业申请,也无须外汇局审核。企业未在外汇局办理过基本信息 备案的,在开立待核查账户前,需首先到外汇局办理基本信息 备案;已在银行开立经常项目外汇账户的,银行可直接为其开 立待核查账户  宁波银行 资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产 生的资产与负债的增减项目,包括直接投资、各类贷 款、证券投资等。 3)资产变现专用账户—账户类型20114或26 资产变现专用外汇帐户应以境内机构或境内个人的名义开立 境内机构应在注册地开立此类帐户,境内个人在资产变现交易发 生地(境内)开立此类帐户。帐户内资金应以现汇汇入,不得以 现钞存入。 开户行凭非资本金帐户开户核准件等材料办理开户手续。  宁波银行 (4外商投资企业资本金账户账户类型20114或26 资本金帐户是指已办理《外商投资企业外汇登记证》(外汇业 务IC卡)的外商投资企业开立的存放资本金的外汇帐户。非法人外 商投资企业不得开立资本金帐户、外商投资企业外方投资者不得 以外币现钞出资 资本金帐户贷方累计流入发生额不得超过注册资本中投资各方 以现汇投入的数额,特殊情况下,流入资金不得超过其资本金帐 户最高限额的1%,且绝对数额不超过等值3万美元。需开立多 资本金帐户的,每个资本金帐户的限额不得低于300万美元 银行凭外商投资企业外汇登记I卡和资本金帐户开户核准件等 材料办理开户手续  宁波银行 (s国内外汇货款专用账户账户类型20115或27 国内外汇贷款专用账户(简称:贷款专户)是指境内机构与境內 银行签订借款合同后,申请开立的用于存放该笔借款资金及按规 定可以划入的用于偿还贷款本息资金的外汇专用账户。除出口押 汇、出口信用保险融资、商业票据贴现外,其它国内外汇贷款不 得结汇 (6外债专户—账户类型20116或28 外债及外债转贷款专用账户(简称:外债专户)是指境内机构签 订外债和外债转贷款合同并办理登记手续后,申请开立的用于存 放该笔借款资金的外汇专用账户  宁波银行 3相关政策依据 《国家外汇管理局商务部海关总署关于印发出口收结汇联 网核查办法的通知》(汇发[2008]29号) 《国家外汇管理局关于实施出口收结汇联网核查办法有 关问题的通知》(汇发[2008]31号) 《关于转发国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业 外汇资本金支付结汇管理的有关业务操作问题的通知的通知 》(甬外管[2008]39号) 《国家外汇管理局关于印发保税监管区域外汇管理办法 的通知》(汇发[2007]52号) 《国家外汇管理局综合司关于印发保税监管区域外汇管理 办法操作规程的通知》(汇综发[2007]166号)  宁波银行 结算账户结汇 (非保税监管区域企业)