论我国团体保险的社会管理功能.pdf

论我国团体保险的社会管理功能 作者：刘冬姣 [摘要]团体保险通过介入员工福利计划，成为商业保险和社会保险领 域的一种“中间业务”，具有突出的社会管理功能。团体保险社会管 理功能的发挥，是以团体保险健康发展为前提的，而团体保险的发展 又是以国家的政策支持、保险监管的完善、保险公司的规范运作以及 企业的正确认识为条件的。目前，我国团体保险规模较小，一些业务 不规范，其社会管理功能发挥不理想。为此，有关各方应努力创造条 件，为团体保险社会管理功能的发挥创造良好的外部环境。 国内外保险发展的实践表明：保险的社会管理功能是市场经济发 展到一定阶段后，社会赋予保险业的一项责任，也是保险业发展到一 定阶段后作用的升华。团体保险通过介入员工福利计划，成为商业保 险和社会保障领域的一种“中间业务”，具有突出的社会管理功能。 充分发挥保险的社会管理功能，不能不重视并努力创造条件，发挥团 体保险的社会管理功能。 一、团体保险具有突出的社会管理功能 从国外团体保险发展的情况看，团体保险除了与其他保险业务一 样，通过给付职能发挥社会管理功能外，还通过介入员工福利计划， 进一步凸现其社会管理功能。团体人身保险产生于员工福利的需要。 员工福利计划出现于欧洲农业社会向工业社会的转换时期，二次世界 大战后，特别是 20 世纪 80 年代后，得到了迅速发展，并成为社会保 障体系的构成部分，发挥重要的稳定社会的作用。与此同时，许多企 业也将员工福利计划作为管理员工的“金手铐”，成为人力资源管理 的重要战略，员工则将员工福利计划作为自己享有的一项权利。团体 保险是保险公司介入员工福利计划的重要渠道，已成为保险公司的重 要业务。以美国为例，在美国的寿险市场上，团体保险占有 40% 以上 的市场份额。除必须参加的社会保险外，大多数美国企业都为员工建 立了补充养老计划，同时还为员工提供医疗费用补偿保险、医疗津贴 保险、意外伤害保险、定期或终身寿险等多项保险。在我国，虽然员 工福利计划尚不普及，也不规范，但许多企业已经初步具有员工福利 计划的理念，并重视为员工提供工资之外的福利。可以预见：随着加 入 WTO 后越来越多的外资企业进入我国，员工福利计划将被我国越 来越多的企业所采用，这将为我国团体保险的介入和团体保险社会管 理功能的发挥提供广阔的空间。 二、充分发挥团体保险社会管理功能应具备的条件 分析西方国家团体保险所发挥的社会管理功能，不难发现，团体 保险社会管理功能的发挥是有条件的，主要包括： （一）国家对团体保险的政策支持和有效监管 如果说社会管理功能是保险公司的一项责任，那么，根据市场经 济条件下，责、权、利的结合，经营团体保险业务的保险公司必须享 受国家赋予的相应的权利和获得相应的利益。从国外团体保险发展的 情况看，其权利除了与一般企业一样，享有国家所创造的公平的市场 环境的权利外，还必须享有国家对团体保险给予特殊政策支持的权 利，这些权利也是保险公司作为企业获得相应利益的保证。 国家对团体保险的特殊政策支持，主要体现为对团体保险（特别 是团体年金保险）实施税收优惠政策。许多国家在税法中为企业年金 设立专门的条款，对发展企业年金实施免税鼓励政策，如：允许雇主 与雇员从他们的税前收入中扣除养老金缴费额，并减免养老金投资收 益所得税，但对待养老金领取时则像对待其他应纳税收入一样，征收 个人所得税。在一些经合组织国家中，估计政府用于企业年金保险税 收减让的隐性支出达到了政府在公共养老保险显性财政支出的 20% —40%.在美国和澳大利亚，该项隐性支出约为 GDP 的 1%，英国为 3%. 由于各国的团体保险，包括企业年金保险都是实行市场化经营， 因此，国家对团体保险的有效监管也是团体保险社会管理功能发挥的 重要保证。有效监管取决于监管主体的专业性、监管依据的完备性和 监管内容的科学性。保险监管主体实施对团体保险的监管，但相关管 理主体也会对团体保险（主要是年金保险）有关领域实施监管。团体 保险监管所依据的法律体系包括保险法规和与团体保险相关领域的 法规，如美国的《雇员退休收入保障法》、英国的《公司法》等都有 对员工福利计划的规定，并对企业年金保险产生影响。监管内容的科 学性则表现为能根据团体保险的特点，对团体保险的经营全过程进行 监管。有效监管通过为团体保险的发展创造良好的市场环境，进而促 进其社会管理功能的发挥。 （二）保险公司的规范运作和业务创新 国外团体保险社会管理功能的发挥，与保险公司充分发挥自身优 势，不