监管报告分析与改进.pdfVIP

监管报告的分析及改进 2012年4月 银监会 培训中心 陆桂娟 Email: luguijuan@cbrc.gov.cn 主要内容 原则19：监管方式 一、监管报告的制度规定 1、有效银行监管核心原则的相关规定 2、非现场监管指引的相关规定 二、监管报告的现状 1、监管报告存在的主要问题 2、国际货币基金组织在对我国的FSAP报告中的有关评论 三、监管报告的改进建议 1、改进建议 2 、举例：基于深入分析下的信用风险报告 2 非现场监管的概念 非现场监管又称“非现场监测”、“非现场监控”，是按照审慎监管原则进 行银行监管活动的重要方式之一。具体而言，非现场监管是指监管机构 通过收集有关银行业金融机构经营管理相关数据材料，运用一定的技术 方法（如各种模型与比例分析等），研究分析银行业金融机构的总体状 况、风险状况以及合规状况等，发现其风险管理中存在的问题，并对其 稳健性进行评价。通过非现场监管，能够及时、持续监测金融机构的经 营和风险状况，并能为现场检查提供依据和指导，使现场检查更有针对 性。 3 《核心原则》中对应的论述 原则19：监管方式 有效的银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行 体系的总体情况以及银行体系的稳定性有深入的了解，工作重点 放在安全性和稳健性方面。 原则20 ：监管技术 有效的银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当 局必须与银行管理层经常接触。 原则21 ：监管报告 银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家 银行的审慎报告和统计报表的方法。监管当局必须有手段通过现场 检查或利用外部专家对上述报表独立核对。 4 《核心原则》中对应的论述 原则19：监管方式 监管当局建立了相关政策、程序，全面了解和掌握单个银行和银行集团的风险状况。 监管当局对整个银行体系的发展趋势、变化和风险情况随时进行监控和评估。同时， 通过及时与相关监管当局沟通，掌握非银行金融机构的发展变化情况。 监管当局使用一定的方法，持续评估并确定单个银行和银行集团面临的风险的性质、 程度和范围。所用方法主要应覆盖银行的业务重点、风险状况和内控环境，并能够进 必要标准 行银行间的相关比较。监管当局根据上述评估结果制定工作重点。 监管当局确认，银行和银行集团遵守审慎监管要求和其他法律规定。 监管当局要求银行向其通报业务活动、组织结构和总体情况发生的实质性变化，在知 悉任何不利于银行的情况时，包括违反法律和审慎监管规定的情况时，也立即向监管 当局通报。 监管当局具有完备的信息系统，对审慎监管信息进行处理、监测和分析，帮助指出哪 些方面需要采取跟进措施。 监管当局采用非常明晰的方法对银行的风险状况进行前瞻性评估，以便对已出现的或 附加标准 可能出现的风险给银行体系带来的严重威胁采取更加主动的措施。 5 《核心原则》中对应的论述 原则20 ：监管技术 对银行是否具备适当的公司治理（包括风险管理和内部控制制度）提供独立 的验证。 确定银行提供的信息是否可靠[2]。 现场工作