信托资金岗位工作说明书.pdf

第七章 其他各类会计 业务管理制度 一、富贵信托资金 □ 开发信托单 (一)顾客申请委托时，应填具“信托申请书(印鉴卡)”一份(各市县应填写二份，副本 留存，正本寄总公司列帐)。　 1.本信托资金信托期间为二年期，信托金额为 1000 元以上，以每千元为单位。　 2.本信托资金得随时接受委托，并以委托日为满期日。　 (二)经办员接到“信托申请书(印鉴卡)”验对身份证统一号码。询明信托资金名称、 用途、期间及金额后填制收入传票(各市县应填写每一及第四联)请顾客(以下称委托户)向 出纳缴款。　 (三)出纳员据经办员送来之传票依照“收款程序”处理后，将“号码牌”交给委托户 凭领“信托单”，传票送还经办员。　 (四)经办员凭出纳员送交盖有收讫章之收入传票填制“信托单”(贴足印花)登记信托 资金帐卡(“申请书”“印鉴卡”)，传票一并层送主管人员核章。　 (五)信托科长应在信托单金额上，信托单与帐卡合盖骑缝私章，并在信托单上加盖信 托单专用钢印后呈送主管检章。　 (六)主管核对无误后，在信托单与存根连接处盖公司骑缝印章与骑缝私章。　 (七)经办员按传票所注号数唱号，收回委托户所执“号码牌”，询明委托户信托资金 名称、期间及金额，经核对无误后将“信托单”交与委托户收执(各县市留存第四联，将第 一联送总公司信托科)。　　 □ 满期领款 (一)委托期间届满，委托户持单前来领款时，经办员根据“印鉴卡(帐卡)”检视下列 各点：　 1.信托单已否到期。　 2.信托单上委托户有否签盖原留印鉴。　 3.信托单上之号码、帐号是否与帐上记载相符。　 4.信托单与图章有无挂失止付等情况。　 5.信托单有无涂改。　 6.有无设定质押或转让过户等情况。 　 (二)经办员经核对无误后应根据会计科所分类的收益分配明细分别填制“取款凭条(代 传票)”、“领款(收益)凭条(代传票)”(均请委托户签盖原留印鉴)及有关传票，同时注销 “申请书兼印鉴卡”及结清“帐卡”(附于传票作为附件)后，信托单(须收回注销作为传票 附件)及凭条等一并送会计科长核算后转呈主管人员核章，同时发交“号码牌”与委托户以 凭领款。　 (三)出纳员依照“付款程序”处理后，唱号收回“号码牌”，同时付款。　 (四)信托资金运用的收益明细帐，会计科应切实配合有关部门，依照各种信托资金设 立的种别、期别予以分类，俾便于委托期间届满时结算付息(收益金)。　 □ 领取收益 (一)本信托资金收益分配均订为每三个月结算一次。其收益的领取方法有下列二种即： 　 1.委托户指定滚入本金生息者(订为每一年计付一次)。　 1 2.委托户亲自前来领取现款者(订为每三个月计付一次)。　 (二)信托资金每三个月(设立日起算)结算时间到期而委托户指定滚入本金生息者，经 办员应根据委托户所委托金额、期间、最低保证收益率计算收益，填制(借)收益分配金(包 括红利)，(贷)应付收益分配金(包括红利)、转帐支出及收入传票，将该收益滚入本金，但 未满十元者不予计息，惟在委托期间届满前，中途提领收益者即丧失滚入本金生息的权利。 同时红利的分配，规定为每满三个月结算一次，未满三个月部分概不计付。　 (三)委托户如系携带“信托单”前来领取收益时，经办员应详细验对结算时间是否到 期无误后，在信托资金帐卡记入领取收益日期、收益计算期间、领取收益金额等，并填制 领款收益凭条(代传票)(请委托户签盖原留印鉴)及有关传票，连同“信托单”与“帐卡” 等一并送会计科。同时发交“号码牌”与委托户以凭领款。　 (四)会计科据经办员送来凭证核算无误后呈送主管人员核章。　 (五)委托户领取现款者，出纳员应依照“付款程序”处理。唱号收回“号码牌”，同 时付款。　 □ 中途解约 本信托资金不得中途解约。但经过一年以上者，其信托单得由本公司购回。　 □ 信托单的转让 (一)凡委托户申请过户时，应于觅妥“受让人”后，经双方