《连锁企业财务制度(门店管理)》.docxVIP

TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 财务报销结算管理办法 1 ? 惩 润 属 铮 瘗 睐 杨 虎 赖。 全面预算管理 14 副 沟 除 爱 僵 谴 净。 货币资金管理 19 残 鹫 楼 言争 错：? 酒 波 堑 赣。 应收款项管理 27 配 铜 极 镇 桧 猪 哉 锥。 存货管理 35 强 贸 摄 尔 霁 毙 痍 砖 卤 虎。 实物资产管理 49 森 养 挎 箧 忍 类 蒋 蔷。 发票管理 53厦礴 恳 蹒 骈 日寺 盍 继 僵 骚 。 财务分析 64茕桢 广 蛔 解 选 块 网 羁 泪 。 财务会计档案管理 65鹅娅尽 损 偶 惨 屉 茏 津 赖 。 财务报销结算管理办法 1总则 1.1为提高企业财务管理水平， 加强企业内部监督管理， 规范财务报销流程， 严格控制费用支出，根据《中华人民共 和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结 合公司实际，制定本办法。 I!丛妈尊为H债蛭练浮。 1.2本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业 务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、 预付款等支出。 圣氧僮^龈讶骅粢。 1.3本办法适用于公司总部及各直营店。其中：总部各 项支出应及时报销，各直营店每月 26日前到总部报账。渗彩呛俨 匀谓鳖调Wo 事前审批管理 2.1事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事 项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或 相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能 办理资金支付及报销业务。 锐^卧泻啮圣骋KIM|￡O 2.2需要进行事前审批的事项主要包括 广告促销及业务 宣传费、资本性支出、低值易耗品支出 项目。 2.3事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批 复文件及其他证明材料。 2.4事前审批流程为 2.4.1经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述 清楚、预算金额真实可靠； 2.4.2经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项 是否可行； 2.4.3财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算 内项目、预算金额是否超支； 2.4.5经办部门分管领导进行审批； 2.4.6单位负责人进行审批。 报销结算业务管理 3.1经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的 原始票据 3.1.1发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于 购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票 主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。 挽掰!凤袜备言孔轮烂蔷。 3.1.2发票必须真实，票面加盖发票专用章； 3.1.3发票项目必须填开齐全：付款单位（济南泰山壹 伍参贰经济贸易有限公司）、开票日期、品名、数虽、单价、 金额。 熟俣UltK阊邺 Wo 3.1.4取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇 总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章 一致）。 坛搏乡嚣忏萎蠲铃 3.1.5发票开具单位与发生经济业务单位一致，发票专 用章所注单位与收款单位一致。 3.1.6购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽虽取 得增值税专用发票。 3.1.7不符合以上条件的外来票据， 不得作为财务报销凭 证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销 铉锚^赘。 3.1.8经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后， 应及时到财务部门报销，原则上当月取得发票当月办理报销 手续，跨年度发票不允许报销。 胃引而踪管昙JW遥闫撷凄。 3.2经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完 整，书写清楚、规范，不得涂改、刮擦、挖补。 3.2.1摘要中应对报销的经济事项做简要说明。 3.2.2报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发 票附件金额一致。 3.2.3收款单位信息应填写齐全。 3.2.4附件张数需准确填写对。 3.2.5填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、 圆珠笔。书写的文字、数字应规范整洁，大小写金额必须相 符。 Mwma鹏踪韦辕#翟。 3.3填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料： 需要事前审批的事项（详见第五条），应附事前审批资料； 无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议 应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。 彦泱绥言商饴豪锦 3.4报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以 下事项： 3.4.1取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘 贴。 3.4.2粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据 要分布均匀，以利装订 3.4.3粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范 围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。 3.5非报销类结算项目包括发放工资、职工借款及其他 类付款。工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表 填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需