商业银行会计 模块1对公活期存款业务核算 单元1核算对公活期存款业务.pptVIP

业务受理 凭证审核 清点现金 交易处理 账务处理完毕后，经办人员在两联缴款单上加盖名章和现金收讫章。 回单交付 打印签章 登记现金 收入日记簿 业务受理 凭证审核 清点现金 交易处理 缴款单回单退还客户 回单交付 打印签章 登记现金 收入日记簿 业务导入： 。 业务3 核算支取现金业务 取款人 现金支票 银行受理 银行计帐 现金 (1) (2) (4) 现金付出登记簿 业务受理 凭证审核 交易处理 配款 打印签章 付现 客户提交现金支票 登记现金 付出日记账 业务受理 凭证审核 交易处理 配款 打印签章 柜台经办人员认真审核，审核无误后，盖“与印鉴相符”印章。 付现 登记现金 付出日记账 业务受理 凭证审核 交易处理 配款 打印签章 登记现金 付出日记账 核对无误后，进行业务数据录入。登记分户账。 会计分录： 借： 吸收存款——活期存款——户 贷：库存现金 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 配款 打印签章 登记现金 付出日记账 以支票上的金额为依据，凭以配款，搭配主辅币。 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 配款 打印签章 登记现金 付出日记账 在支票上加盖“现金付讫章”和“名章” 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 配款 打印签章 登记现金 付出日记账 将配好的款项再次复点无误后，付现。 付现 业务导入： 某企业因为迁址，需要变更在建设银行天河支行的基本账户开户行，提交现金支票要求将基本存款账户10万资金取现。 业务4 销户 开户销户 登记簿 销户申请书 现金支票 单 位 柜员 登记 配款 计算 明细账 登记 现金 销户申请书回单 现金 利息 销户申请书 打印 开户许可证 印鉴卡 营业执照 组织机构代码证 法人身份证 未用完的空白凭证 支票购买证 业务受理 凭证审核 交易处理 报送人行 回单交付 单位提交: (1)工商执照（如企业已注销，应出具国地税的销户手续及工商管理机关的相关注销证明）、开户许可证、印鉴卡片、法人身份证、公章、财务章、法人章及预留印鉴人名章、未用完的空白凭证、支票购买证、经办人有效身份证件 (2)加盖单位公章的销户申请书 (3)现金支票 开销户登记 簿中注销此户 配款 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 报送人行 回单交付 （1）根据客户填写的销户申请书及证明资料，对不同销户原因，按相关规定进行审核（存款人有下列情形的，应向开户银行提出撤销账户申请：被撤并、解散、宣告破产或关闭的；注销、被吊销营业执照的；因迁址需要变更开户银行的；其他原因需要撤销银行结算账户的）； （2）如存款人位清偿本行债务的，不得申请撤销该账户； （3）根据客户签发的现金支票核对与账户存款余额是否相符。 开销户登记 簿中注销此户 配款 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 报送人行 回单交付 收回开户许可证、印鉴卡片、未用完的空白凭证、支票购买证，结清利息，分户账上注明销户日期。 编制会计分录： 借：吸收存款——活期存款——户 借：利息支出 贷：库存现金 开销户登记 簿中注销此户 配款 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 报送人行 回单交付 注销此户，撤消后的账户停止使用 开销户登记 簿中注销此户 配款 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 报送人行 回单交付 销户申请书回单加盖业务公章后交换申请人 开销户登记 簿中注销此户 配款 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 报送人行 回单交付 配款，复点无误后，交付单位 开销户登记 簿中注销此户 配款 付现 业务受理 凭证审核 交易处理 报送人行 回单交付 销户两个工作日内， 报送人行 开销户登记 簿中注销此户 配款 付现 业务受理 凭证审核 打印签章 配款 交易处理 付现 将配好的款项再次复点无误后，将利息清单第二联及现金交付储户。 登记现金 付出日记账 开销户登记 簿中注销此户 业务导入： 业务5 核算活期存款利息业务 业务5 核算活期存款利息业务 1. 账页计息法 存取款次数不多 乙种账页 2.余额表计息法 存取款变动频繁 业务5 核算活期存款利息业务 发生资金收付时，计算上一次的存款余额和存款日数 计算计息积数=上一次余额×存款日数 累计计息积数=计息积数相加 计算利息=累计计息积数×日利率 （四） （三） （二） （一） 1. 帐页表计息法 适用于存取款余额变动不多的存款账户，一般使用乙种账帐页 ××银行吸收存款——活期存款账 日期 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 日数 积数 3.21 3.22 …. 6.20 6.21 每日营业终了，将各计息分户账的最后余额按户抄列在积息余额表内(当日余额未变动的，照抄