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精品整理 xx 公司营销中心办事处财务管理制度 一、 帐号设置 办事处实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号，上报公司财务部。收入帐号只能 存入，不能支出。 二、 资金管理 1、 办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或 垫付。 2、 所有销售收入最迟至第二天 9 时必须存入银行。 3、 员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一 个月清偿。 4、 现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支 现金。 5、 收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。 6、 严格遵守财务部其他相关规定。 三、 应收款管理 1、 应收帐款：应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如 出现呆坏帐，由办事处经理承担 50 ％，该区域业务经理与内务主管共同承担 50 ％； 2 、 统计员与内务主管要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知 单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。 3 、 个人应收款：在 2000 元（含 2000 元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报帐归 还，超期自动从工资中扣除。 4 、 业务经理、内务主管应及时发现坏帐倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同 采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收，直至用法律手段。 5 、 一旦确认出现坏帐时，填写财务部的“坏帐审批表”报公司调查、复核。坏帐的最后确认权 在总经理。 四、 小额办公用品及低值易耗品管理 1、 办事处根据需要，由经理审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。 2 、 内务主管应设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可 领用。领用情况由内务主管登记在册。 五、 费用控制 1 、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须办事处经理签字同意，由内务主管进行 审核后，方能凭合法的凭证由财务主管报销。 2 、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内务主管共同承担责任。 六、 促销品管理 各类促销品由仓管员管理，登记台帐，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。（具体见〈促销管 理规范〉） 七、 办公设备管理 重大采购事项需报请销售计划部，批准后方可采购。 八、 费用支出标准 ( 一 ) 费用额度与控制 1、 公司根据各地区市场发育程度，确定各办事处费用总额与种类比例。 页脚内容