财务风险管理新规制度.docVIP

财务风险管理制度 1 目标和依据 为完善云南冶金集团进出口物流股份（以下简称企业）财务风险管理，防范和化解财务风险，预防或降低因财务风险造成损失，促进长久稳健发展。依据《企业法》、《企业内部控制基础规范》、《云南省国资委相关加强省属企业财务风险指导意见通知》要求和《企业章程》等相关要求，结合企业实际，制订本制度。 2 适用范围 本制度适适用于企业，子企业可参考本制度实施。 3 财务风险释义 财务风险定义：是指企业在各项财务活动中因为内外部环境及多种难以估计或无法控制原因影响，使企业财务情况偏离正常范围及造成财务损失可能性。 3.1财务风险包含关键内容 财务风险贯穿于企业各个财务步骤，是多种风险在财务上表现。它关键包含投资风险、筹融资风险、现金流风险、利率风险、汇率风险等。 3.1.1 投资风险。包含股权投资、风险投资和项目投资所产生风险。投资风险就是因为企业受到多种难以估计或控制原因影响使投资收益达不到预期目标或产生损失风险。 3.1.2 筹融资风险。是指企业在筹资活动中因为宏观经济环境、资金市场改变或筹资起源结构、期限结构、币种结构等原因给财务结果带来不确定性。 3.1.3 现金流风险。是指企业现金流出和流入在时间上不衔接造成无法立即偿还到期负债所形成风险。 3.1.4 利率风险。利率风险是指在一定时期内因为利率水平不确定性变动而造成经济损失可