《企业财务管理》最佳现金持有量的确定.pdfVIP

课程名称：《企业财务管理》 课 题：最佳现金持有量的确定 课前提问：  1.企业持有一定现金余额的动机是什么？  2.企业现金管理的根本目标是什么？  1.答：  （1）交易动机。  （2 ）预防动机。  （3 ）投机动机。  2.答：现金管理的根本目标是在仍然保证企业高 效的、高质的开展经营活动的情况下,尽可能的保 持最低的现金持有量。 第一节 最佳现金持有量的确定 学习目标： 1.了解最佳现金持有量的含义。 2. 明确确定最佳现金持有量的意义。 3.重点掌握最佳现金持有量确定的方法。 一、确定最佳现金持有量的意义  （一）最佳现金持有量的含义  最佳现金持有量又称为最佳现金余额，是指现金 满足生产经营的需要，又使现金使用的效率和效 益最高时的现金最低持有量。  （二）确定最佳现金持有量的意义  1.企业现金持有过多将影响企业投资收益的提 高。  2.企业现金持有不足，在可能使企业蒙受风险损 失的同时，往往还要付出各种无法估量的潜在成 本或机会成本。 二、最佳现金持有量确定的方法 （一）现金周转模式  现金周转模式是根据企业现金的周转