国有企业审计与风险管理委员会工作规则模版.docxVIP

投资集团有限公司董事会 审计与风险管理委员会工作规则 第一章　总　　则 第一条　为提高集团公司审计监督与风险控制的水平和效率,完善集团公司公司治理，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规章和《投资集团有限公司章程》（以下简称“集团公司章程”）、《投资集团有限公司董事会议事规则》，集团公司董事会设立审计与风险管理委员会，并制订本工作规则。 第二条　审计与风险管理委员会是集团公司董事会下设的专门工作机构，对董事会负责。 第二章　人员组成和办事机构 第三条　审计与风险管理委员会委员由董事担任，人数不得少于3人。审计与风险管理委员会委员应具备必要的专业知识和工作经验，能够处理复杂的财务、运营和其他相关事项。 第四条　审计与风险管理委员会委员的任期与董事一致，委员任期届满，可连选连任。期间如有成员不再担任集团公司董事职务，其委员会成员资格自动解除。 第五条　审计与风险管理委员会委员由董事长根据监管规定和各位董事的专业特长进行提名，由董事会审议批准。审计与风险管理委员会设主任委员1名，负责主持委员会工作。 第六条　审计与风险管理委员会主任委员的职责包括： （一）领导委员会，确保委员会有效运作并履行职责； （二）召集和主持委员会会议，根据本工作规则的规定确定每次委员会会议的议程； （三）确保委员会会议上所有委员均了解委员会讨论的事项，并保证各委员获得完整、可靠的信息； （四）确保委员会及时就所有关键的及适当的事项进行讨论，并且所讨论的每项议题都有清晰明确的结论。 第七条　主任委员不能履行职责或不履行职责时，由半数以上委员共同推举1名委员履行职责。 第八条　审计与风险管理委员会下设办事机构，审计与风险管理委员会办事机构由工作机构和秘书机构共同组成。 第九条　集团公司审计监督与风险控制部为审计与风险管理委员会的工作机构，负责会议提案及决议草案的准备、会议决定事项的落实等；集团公司董事会办公室为审计与风险管理委员会秘书机构，负责会议组织、会务安排、会议通知、会议决议、会议纪要的整理、会议资料的保管与报送和会议文件的规范等工作。 第三章　职责与权限 第十条　审计与风险管理委员会行使下列职责： （一）监督集团公司、全资和控参股公司内部控制制度及体系的完整性、合理性及有效性等情况。 （二）对年度财务决算进行审议，并向董事会提出建议。 （三）审核集团公司、全资和控参股公司的财务信息及其披露情况。 （四）检查、监督和评价集团内部审计机构的工作，负责评估、检查内部审计体系运行的质量和效果。 （五）提议聘请或更换外部审计机构，督促外部审计机构提供客观、公允的审计报告，确保外部审计机构对于董事会和审计与风险管理委员会的最终责任得到履行。 （六）负责协调内部审计部门与外部审计机构之间的沟通。 （七）评估集团公司存在的或潜在的风险状况，提出完善集团公司风险管理的建议。 （八）负责评估、检查集团公司内部风险管理体系运行的质量和效果。 （九）评估集团公司重大改制重组方案、重大投融资项目、资本运作及资产经营项目的风险。 （十）法律、法规、集团公司章程规定的以及董事会授权或指定办理的其他事宜。 第十一条　审计与风险管理委员会主要权限： （一）有权要求集团公司各部门、全资和控股公司汇报关于审计与风险管理方面的工作。 （二）有权查阅集团公司、全资和控股公司的以下资料： 1、年度经营计划、财务预决算报告； 2、财务报告； 3、重要投融资事项报告； 4、重要的经济合同与协议； 5、委员会认为必要的其他信息资料。 （三）有权对集团公司、全资和控参股公司的经营、财务及风险状况展开调查，并选择适当的调查方式。 （四）委员会认为必要时，可以提出集团公司内部审计部门、外部审计机构进行特别审计的要求；可以聘请有关法律顾问，取得有关法律咨询意见；经董事会同意，可以聘请第三方审计机构，对集团公司内部审计、外部审计体系及结果进行复审和评估，对出现重大问题的内部审计人员提出处理、惩罚建议，对存在重大问题的外部审计单位提出解聘建议。 第四章　工作关系 第十二条　审计与风险管理委员会对董事会负责，并向董事会报告工作；审计监督与风险控制部门负责人向审计与风险管理委员会负责并报告工作；内部审计工作独立于经营管理；集团公司为审计与风险管理委员会履行职责提供必要的工作条件，如有必要，审计与风险管理委员会可以聘请外部专家或中介机构为其决策提供专业意见，因此支出的合理费用由集团公司支付 第十三条　审计与风险管理委员会应将需要董事会其它专门委员会了解的本委员会就相关事项的审议意见或决定通过秘书机构转送董事会相关专门委员会。 第十四条　审计与风险管理委员会有权要求集团公司高级管理层成员对审计与风险管理委员会的工作提供充分的支持，并对审计与风险管理委员会提出的问题尽快做出全面的回答。 高级管理层成员和相关部门应支持和