企业股份公司内部控制制度制度范本格式.docVIP

X X 企 业 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 制 度 第一章 总 则 第一条 为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制， 保障公司经营管 理的安全性和财务信息的可靠性， 在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险， 提高经营 效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》 、《 XX 企业股份有限公司章程》 、 《XX 企业股份有限公司员工行为手册》 、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定 本制度。 第二条 职责： （一） 董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内 部控制情况进行全面检查和效果评估 （二） 总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制 定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； （三） 公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和 控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章 主要内容 第三条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、 业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第四条 环境控制包括授权管理和人力资源管理： （一）通过 授权管理 明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各 职能部门和各一线公司的具体职责范围； 由集团董事会办公室和总经理办