公司会计电算化管理制度(暂行)模版.docxVIP

会计电算化管理制度(暂行) 第一章 总 则 第一条 为了加强公司（以下简称“交易中心”）会计电算化管理，充分发挥会计电算化在企业财务管理中的作用，保证会计电算化软、硬件的安全，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 交易中心计划财务部作为会计电算化使用和管理的部门，技术部作为公司的计算机及网络的管理部门，共同负责会计电算化的管理指导和监督。 第三条 对违反本制度的人员将按照公司有关规定予以处理，后果严重的按国家相关法律、法规处理。 第二章 会计电算化岗位职责 根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》的有关规定，按照采用的会计电算化软件的要求，结合会计人员在会计电算化系统中担任的岗位性质，授权操作权限、明确其职责范围： 第四条 制单人员：由持有《会计从业资格证》和具有会计电算化资格水平人员担任，负责对原始凭证(单据)的审核，通过会计电算化软件填制记账凭证。其操作权限包括：制作凭证，凭证查询、修改、打印。 第五条 审核人员：由持有《会计从业资格证》和具有会计电算化资格水平人员担任，主要负责对制单人员制作的记账凭证进行审核 (复核)。 第六条 系统管理人员(会计主管)：由持有《会计师资格证》和具有会计电算化资格水平人员担任。其操作权限包括：操作员及其权限设置、参数设置、建立新年度账、年末转账、数据备份、数据恢复等。系统管理员负责整个会计电算化系统的管理，监督会计电算化系统的运行，核查会计数据的正确性、完整性。 第七条 计算机管理人员：由具备计算机维护能力和会计电算化基本知识的人员担任，其职责主要负责计算机系统的安全、可靠运行，包括：硬件系统的维护、保养、设备的更换、计算机信息安全管理；负责会计电算化软件系统的修改、版本升级，并保证会计数据的安全性、连续性。 第八条 档案管理员，负责系统数据、文档、证、账、表等书面的会计档案和磁性介质上的会计档案保管工作，报表等会计档案的分发报送工作以及会计档案的调阅工作。 第三章 会计电算化操作管理制度 第九条 操作人员必须持证上岗，并具有系统管理人员分配的操作权限。 第十条 每个操作人员只能在其拥有的权限范围内的操作软件，并且必须严格按操作权限操作，不得越权或擅自上机操作。 第十一条 在会计系统运行过程中，操作人员如果离开工作现场，必须在离开前退出系统，以防止其他人员越权操作。 第十二条 操作人员的操作密码应注意保密，不能随意泄露，密码应不定期变更，进入新的会计年度或更换会计主管时，全部操作人员的密码必须更换。 第十三条 每次上机工作完毕后必须作好数据备份，以防发生意外导致数据丢失。 第四章 会计电算化软硬件管理制度 第十四条 为保证设备安全和计算机系统正常运行，应配备必要的电源保障设备，以防止突然断电导致数据丢失，对机器设备定期维护保养，防止意外事故发生，确保软、硬件系统良好运行。 第十五条 操作人员要按规范要求操作计算机和会计电算化软件。任何人员不得随意改变系统工作环境。操作权限的调整，必须报请会计主管的批准。 第十六条 实行规范化管理程序，坚持对系统数据定期备份的制度，严禁非法修改和删除。对磁性介质存放的数据实行双备份，定期检查存储情况。 第十七条 计算机硬件和软件出现故障时的临时处理措施，应保证会计数据的安全、完整。 第十八条 禁止将会计电算化专用设备挪作他用或处理其它无关事项。 第十九条 做好计算机信息安全工作，会计电算化计算机必须安装防病毒软件。使用外来存储介质时应先杀毒，严禁将带病毒软盘、光盘、电子盘直接上机操作，未经管理人员允许，外来磁盘不能放入电算化计算机上读取(存贮)资料。财务数据属保密数据、严禁电算化的数据在互联网中共享，严禁在电算化计算机上玩游戏。如安装电算化软件的计算机确需上网的，应安装硬件或软件防火墙及杀毒软件，并确保是最新版本，以防泄密。 第五章 会计电算化数据管理制度 第二十条 当计算机硬件和软件出然故障时，应确保会计数据安全完整。 第二十一条 在实施系统维护时，不得修改数据库结构，其他人员不得操作数据库;对已结账的记账凭证只能用冲销法或补充登记法进行错账更正，不得通过修改数据库记录对机内账簿进行无痕迹修改。 第二十二条 每月记账凭证录入完毕，经审核后应进行数据备份，年终结账后应进行数据备份，重大会计信息的调整、软件版本的升级前后应进行数据备份，恢复数据前应进行数据备份(以防恢复错误)。年终须将会计数据刻录在光盘介质上进行保存。备份件应标注：备份日期、内容、备注等信息。以确保会计数据的安全、完整。 第二十三条 系统管理员应根据电脑容量的大小，定期维护电脑、清理硬盘，删除硬盘上不必要的数据，没有进行安全备份的会计数据不得删除。 第六章 会计电算化档案管理制度 会计电算化档案包括存储在计算机硬盘中的