采购部业务流程.pdfVIP

. 供应部业务流程 一、 业务目标 1、 战略目标 及时了解原材料的价格行情， 采取集中采购优势和期货采购模式 , 在保证采购物资质量的基础上， 节 约物资采购成本，提高物资采购效率 , 为公司经营、发展提供有力的物资保障。 2 、经营目标 2.1 、 优化采购方案、优选供应商、优质保量地满足车间生产物资需求。 2.2 、 合理确定采购价格，降低采购成本。 2.3 、 及时安排采购资金，保证货款在计划内准确支付。 3 、财务目标 准确保送报表，保证 K3 系统真实、准确的输入。 4 、合规目标 4.1 、 物资采购行为规范、过程公开、竞争公平公正，符合国家法律法规。 4.2 、 物资采购合同符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制 度。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 由于物资采购业务流程设计不合理或控制不当， 可能导致采购物资及价格偏离目标要求， 或 上当受骗，出现舞弊和差错，影响物资采购质量和成本。 1.2 对于原材料质量的标准不统一，造成采购通道狭窄、 难以形成供应商竞争机制， 出现采购价 格控制漏洞。 1.3 不能及时采购到所需物资或采购物资不能按时到货 , 影响正常生产建设进度，造成企业违约 风险。 2 经营风险 2.1 采购的物资产品质量不符合技术质量标准需求， 甚至采购了伪劣产品以及运输时发生丢失和 毁损 , 出现质量问题或质量事故 影响生产建设使用。 2.2 供应商垄断产品价格、串通报价，或设计、生产、技术等部门和使用单位指定供应商，致使 采购价格严重高于市场价格。 2.3 对供应市场行情缺乏了解、跟踪、分析，导致采购价格不合理。 2.4 分公司层层设库、重复储备 , 致使库存资源不能共享、储备资金占用大、仓储费用高。 ;. . 2.5 资金分散使用、付款时间、付款方式、付款金额不恰当造成资金效益的流失。 2.6 合同对购销双方的权利、义务和违约责任表述不清楚，导致经济纠纷和经济损失。 2.7 未经审核，擅自变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 3 财务风险 3.1 多记、错记、漏记物资入库或应付账款，导致财务报告失真、不准确、不完整。 4 合规风险 4.1 制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力 , 导致采购管理过程发生违规问题。 4.2 物资采购合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 明确物资采购供应职责 1.1 原材料采购管理工作由采购部门负责。 1.2 所有物资的采购必须在公司审批后的《合格供方目录》中选取供 货方。 1.2.1 发生临时采购且 《合格供方目录》 中没有相应供货方的情况时， 采购部门可列出供货方名 单，提交审计部、财务部、质检部审核通过后方可进行采购事宜。 1.3 物资采购全过程中应注意各环节相互配合、相互监督分段管理 模式， 计划与采购、 质检与 采购、价格审核与采购、合同审核 与采购、货款支付与采购等职责分离。 2 物资需求计划编制与审批 2.1 物资使用部门应根据需求编制物资需求计划，